长鸿高科(605008):前期会计差错更正后的财务报表及相关附注

时间：2026年01月16日 19:15:52 中财网

原标题:长鸿高科:关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注

宁波长鸿高分子科技股份有限公司
关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
宁波长鸿高分子科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年1月16日召开第三届董事会第二十四次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，同意公司按照《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》的相关规定和要求，对相关会计差错进行更正。公司本次会计差错更正涉及2024年半年度财务报表。更正后的2024年半年度财务报表及相关附注具体情况如下：一、更正后的财务报表
2024年半年度财务报告更正后的财务报表如下：
（一）合并资产负债表
合并资产负债表
2024年6月30日
编制单位：宁波长鸿高分子科技股份有限公司
单位：元 币种：人民币

项目	附注	2024年6月30日	2023年12月31日
流动资产：
货币资金	七1	568,872,504.58	434,915,733.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	七4		3,695,000.00
应收账款	七5	325,555,859.11	256,813,915.85
应收款项融资	七7	145,260,476.30	94,759,746.46
预付款项	七8	133,354,277.70	148,855,317.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七9	1,691,671.02	1,602,021.49
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	七10	396,935,394.27	500,087,959.76
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七13	94,797,033.52	81,677,679.24
流动资产合计		1,666,467,216.50	1,522,407,374.74
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	七21	2,125,415,212.54	2,095,349,706.20
在建工程	七22	853,324,129.42	660,688,781.33
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	七25	312,702.73	401,295.30
无形资产	七26	374,109,448.55	371,199,532.15
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	七28	7,425,444.01	7,694,138.17
递延所得税资产	七29	14,496,851.10	20,685,209.60
其他非流动资产	七30	17,184,266.72	19,807,151.93
非流动资产合计		3,392,268,055.07	3,175,825,814.68
资产总计		5,058,735,271.57	4,698,233,189.42
流动负债：
短期借款	七32	1,519,064,903.28	1,321,486,401.84
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	七35	69,350,000.00	68,160,582.61
应付账款	七36	332,986,256.43	347,047,702.08
预收款项	七37	262,761.30	194,655.31
合同负债	七38	38,540,201.07	28,859,592.57
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七39	6,363,046.09	10,073,570.96
应交税费	七40	7,501,643.15	7,679,326.76
其他应付款	七41	1,195,829.87	359,394.38
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七43	236,584,065.57	212,861,635.57
其他流动负债	七44	4,789,401.52	3,247,645.00
流动负债合计		2,216,638,108.28	1,999,970,507.08
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	七45	727,462,182.76	514,558,700.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	七47	171,189.84	167,263.11
长期应付款	七48	81,181,528.83	79,497,407.29
长期应付职工薪酬
预计负债	七50	2,442,942.69	2,442,942.69
递延收益	七51	34,634,527.01	36,276,371.98
递延所得税负债	七29	7,806,215.54	7,990,520.62
其他非流动负债
非流动负债合计		853,698,586.67	640,933,205.69
负债合计		3,070,336,694.95	2,640,903,712.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七53	645,962,414.00	642,380,414.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七55	386,397,691.85	348,234,954.87
减：库存股	七56	50,010,354.68	50,010,354.68
其他综合收益
专项储备	七58	9,762,834.86	6,867,777.59
盈余公积	七59	102,625,741.69	102,625,741.69
一般风险准备
未分配利润	七60	893,650,882.49	1,005,150,736.07
归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计		1,988,389,210.21	2,055,249,269.54
少数股东权益		9,366.41	2,080,207.11
所有者权益（或股东权 益）合计		1,988,398,576.62	2,057,329,476.65
负债和所有者权益（或 股东权益）总计		5,058,735,271.57	4,698,233,189.42

公司负责人：王正波 主管会计工作负责人：沈升尧 会计机构负责人：马亮（二）合并利润表
合并利润表
2024年1—6月
单位：元 币种：人民币

项目	附注	2024年半年度	2023年半年度
一、营业总收入		1,553,112,119.06	676,330,061.49
其中：营业收入	七61	1,553,112,119.06	676,330,061.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,508,058,973.87	669,157,354.01
其中：营业成本	七61	1,395,687,824.25	590,002,499.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七62	3,421,345.58	2,537,217.98
销售费用	七63	7,103,864.90	9,629,152.23
管理费用	七64	19,702,868.32	15,051,781.85
研发费用	七65	45,965,845.19	26,494,405.21
财务费用	七66	36,177,225.63	25,442,297.34
其中：利息费用		38,072,139.62	27,032,252.48
利息收入		1,841,771.36	1,070,218.08
加：其他收益	七67	35,701,274.73	97,451,606.71
投资收益（损失以“－”号填 列）
其中：对联营企业和合营企业 的投资收益
以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号 填列）
汇兑收益（损失以“－”号填 列）
净敞口套期收益（损失以“-” 号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” 号填列）	七71	-675,885.83	-11,092,196.91
资产减值损失（损失以“-” 号填列）	七72	14,149,750.64	450,179.27
资产处置收益（损失以“－” 号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		94,228,284.73	93,982,296.55
加：营业外收入	七74	1,113,747.29	20,000.69
减：营业外支出	七75	130,602.97	7,710.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）		95,211,429.05	93,994,586.91
减：所得税费用	七76	7,491,796.49	10,891,979.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		87,719,632.56	83,102,607.43
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）		87,719,632.56	83,102,607.43
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“-”号填列）		87,751,410.76	83,149,262.81
2.少数股东损益（净亏损以“-”		-31,778.20	-46,655.38
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综 合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综 合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综 合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变 动
（4）企业自身信用风险公允价值变 动
2.将重分类进损益的其他综合 收益
（1）权益法下可转损益的其他综合 收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额
七、综合收益总额		87,719,632.56	83,102,607.43
（一）归属于母公司所有者的综合 收益总额		87,751,410.76	83,149,262.81
（二）归属于少数股东的综合收益 总额		-31,778.20	-46,655.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.14	0.13
（二）稀释每股收益(元/股)		0.14	0.13

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：王正波 主管会计工作负责人：沈升尧 会计机构负责人：马亮（三）合并所有者权益变动表
合并所有者权益变动表
2024年1—6月
单位：元 币种：人民币

项目	2024年半年度
	归属于母公司所有者权益											少数股东权 益	所有者权益合计
	实收资本(或 股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其 他 综 合 收 益	专项储备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他	小计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年 期末余 额	642,380,414.00				348,234,954.87	50,010,354.68		6,867,777.59	102,625,741.69		1,005,150,736.07		2,055,249,269.54	2,080,207.11	2,057,329,476.65
加：会计 政策变 更
前 期差错 更正
其 他
二、本年 期初余 额	642,380,414.00				348,234,954.87	50,010,354.68		6,867,777.59	102,625,741.69		1,005,150,736.07		2,055,249,269.54	2,080,207.11	2,057,329,476.65
三、本期 增减变 动金额 （减少 以“－” 号填列）	3,582,000.00				38,162,736.98			2,895,057.27			-111,499,853.58		-66,860,059.33	-2,070,840.70	-68,930,900.03
（一）综 合收益											87,751,410.76		87,751,410.76	-31,778.20	87,719,632.56
总额
（二）所 有者投 入和减 少资本	3,582,000.00				38,162,736.98								41,744,736.98	-2,039,062.50	39,705,674.48
1．所有 者投入 的普通 股	3,582,000.00				38,162,736.98								41,744,736.98	-2,039,062.50	39,705,674.48
2．其他 权益工 具持有 者投入 资本
3．股份 支付计 入所有 者权益 的金额
4．其他
（三）利 润分配											-199,251,264.34		-199,251,264.34		-199,251,264.34
1．提取 盈余公 积
2．提取 一般风 险准备
3．对所 有者（或 股东）的 分配											-199,251,264.34		-199,251,264.34		-199,251,264.34
4．其他
（四）所 有者权 益内部 结转
1．资本
公积转 增资本 （或股 本）
2．盈余 公积转 增资本 （或股 本）
3．盈余 公积弥 补亏损
4．设定 受益计 划变动 额结转 留存收 益
5．其他 综合收 益结转 留存收 益
6．其他
（五）专 项储备								2,895,057.27					2,895,057.27		2,895,057.27
1．本期 提取								5,855,692.74					5,855,692.74		5,855,692.74
2．本期 使用								2,960,635.47					2,960,635.47		2,960,635.47
（六）其 他
四、本期 期末余 额	645,962,414.00				386,397,691.85	50,010,354.68		9,762,834.86	102,625,741.69		893,650,882.49		1,988,389,210.21	9,366.41	1,988,398,576.62

二、更正后的财务报表附注
2024年半年度财务报告中“七、合并财务报表主要项目注释”相关内容更正如下：5、应收账款
(1). 按账龄披露
单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内	342,319,037.20	270,330,437.74
1年以内小计	342,319,037.20	270,330,437.74
1至2年	391,970.87
2至3年
3年以上
3至4年		17,986,741.88
4至5年	14,986,741.88
5年以上
合计	357,697,749.95	288,317,179.62

(2). 按坏账计提方法分类披露
单位：元 币种：人民币

类别	期末余额			期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额	坏账准备	账面 价值
	比例 金额 (%)	计提比例 金额 (%)
						金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)
按单项计提坏账准备	14,986,741.88	4.19	14,986,741.88	100.00	0.00	17,986,741.88	6.24	17,986,741.88	100.00	0.00
其中：
单项计提	14,986,741.88	4.19	14,986,741.88	100.00	0.00	17,986,741.88	6.24	17,986,741.88	100.00	0.00
按组合计提坏账准备	342,711,008.07	95.81	17,155,148.96	5.01	325,555,859.11	270,330,437.74	93.76	13,516,521.89	5.00	256,813,915.85
其中：
账龄组合	342,711,008.07	95.81	17,155,148.96	5.01	325,555,859.11	270,330,437.74	93.76	13,516,521.89	5.00	256,813,915.85
合计	357,697,749.95	/	32,141,890.84	/	325,555,859.11	288,317,179.62	/	31,503,263.77	/	256,813,915.85

组合计提项目：账龄组合（未完）