利扬芯片(688135):广发证券股份有限公司关于广东利扬芯片测试股份有限公司2026年度日常关联交易预计事项的核查意见
关于广东利扬芯片测试股份有限公司 2026年度日常关联交易预计事项的核查意见 广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”“保荐机构”）作为广东利扬芯片测试股份有限公司（以下简称“利扬芯片”“公司”）的持续督导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1号——规范运作》等有关法律法规和规范性文件的要求，就利扬芯片 2026年度日常关联交易预计事项进行了审慎核查，核查情况及意见如下： 一、日常关联交易基本情况 （一）本次日常关联交易预计金额和类别 单位：元/人民币
3.以公司 2025年 1-9月合并报告营业收入（含税）为分母计算占同类业务比例。 （二）2025年度日常关联交易的预计和执行情况 币别：元/人民币
2.公司于 2024年 12月 24日召开第四届董事会六次审议通过《关于 2025年日常关联交易预计的议案》，预计 2025年关联交易金额不超过人民币 5,937,175.08 元。 二、关联方基本情况、关联关系及履约能力分析 （一）郭汝福 1、关联方基本情况 郭汝福，女，中国国籍，2004年 5月至今，任东莞市万兴汽配有限公司财务负责人。 2、与公司的关联关系 公司承租的位于东莞市万江街道莫屋的厂房、办公用房及宿舍由公司关联方东莞市万兴汽配有限公司建造，其享有该等房屋的占有、使用及收益权。东莞市万兴汽配有限公司委托郭汝福与公司签订租赁合同，郭汝福为离任监事（离任时间不足 12个月）徐杰锋关系密切的家庭成员，为公司的关联人。 3、履约能力分析 上述关联人前次同类关联交易执行情况良好，具有良好的履约能力。公司将就上述交易与相关方签署合同或协议并严格按照约定执行，双方履约具有法律保障。 （二）深圳市恒鸿电子有限公司 1、关联方基本情况
离任董事（离任时间不足 12个月）瞿昊先生持股 65.00%并担任深圳市恒鸿电子有限公司（以下简称“恒鸿电子”）的法定代表人、执行董事、总经理。 3、履约能力分析 公开资料显示，恒鸿电子依法存续且经营正常，公司将就上述交易与相关方签署合同或协议并按照约定执行，双方履约具有法律保障。 三、日常关联交易的主要内容和定价政策 本次日常关联交易的主要内容为向关联方租赁房屋、销售产品、提供测试/减薄/切割等技术服务，是基于公司生产经营需要，所有交易均将订立合同或协议，定价政策和定价方式遵照公平公正的市场原则进行，以交易发生时的市场价格作为定价依据，保证交易价格公允客观，切实保护公司和股东的利益，具体情况如下： （一）租赁房屋
2、公司向东莞市冠鑫产业园管理有限公司承租的“东莞市万江街道新丰西三路 6号厂房 2楼”房屋的租赁合同（序号 2）租赁期限将于 2026年 4月届 满，拟按照 53,229.00元/月价格测算 2026年未签订租赁合同部分交易金额，具体交易金额以双方签订的租赁合同为准。 交易价格皆按公平、公开、公正的原则，以市场价格为依据，由双方签署相关合同确定，租金按月支付。根据租赁合同的租赁期限及租金测算，预计本次交易总租金（从 2025年 1月起计算）为人民币 15,832,456.32元，其中 2026年交易总金额为人民币 4,437,175.08元。 （二）销售商品
交易价格皆按公平、公开、公正的原则，以市场价格为依据，由双方签署相关合同确定，预计 2026年交易金额为人民币 800,000.00元。 四、关联交易对公司的影响 公司 2026年日常关联交易是基于公司生产经营需要，符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》等相关法律法规和《广东利扬芯片测试股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，交易定价政策和定价依据按照公开、公平、公正的原则，双方交易价格公允，不会对公司及公司财务状况、经营成果产生不利影响，不会损害公司全体股东特别是中小股东利益，不会影响公司的独立性，也不会对公司持续经营产生不利影响，不会对关联方形成依赖。 五、相关审议程序 （一）董事会审议情况 2025年 12月 30日，广东利扬芯片测试股份有限公司召开了第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于 2026年日常关联交易预计的议案》，2026年度日常关联交易预计金额为人民币 5,237,175.08元，全体董事一致同意该议案。 （二）独立董事专门会议审议情况 独立董事专门会议对 2026年度日常关联交易事项进行了审议，独立董事一致同意该事项，认为：公司 2026年日常关联交易定价公平、合理，属于正常生产经营往来，不会对公司及公司财务状况、经营成果产生不利影响，不会损害公司及全体股东特别是中小股东利益，不会影响公司的独立性，也不会对公司持续经营产生不利影响，符合《中华人民共和国公司法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《广东利扬芯片测试股份有限公司章程》等相关规定。综上，我们同意公司本次日常关联交易额度。 （三）董事会审计委员会审议情况 公司董事会审计委员会就该议案发表书面意见，发表意见如下：公司本次日常关联交易定价公平、合理，日常关联交易额度的预计属于正常生产经营往来，参考市场价格公允定价，符合相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定。本次日常关联交易不会对公司及公司财务状况、经营成果产生不利影响，不会损害公司及全体股东特别是中小股东利益，不会影响公司的独立性，也不会对公司持续经营产生不利影响。综上，我们同意该议案提交公司董事会审议。 根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1号—规范运作》和《公司章程》等相关规定，本次关联交易事项在公司董事会权限范围内，无需提交公司股东会审议。 五、保荐机构核查意见 经核查，广发证券认为：公司 2026年度日常关联交易额度预计事项已经公司董事会审议通过，并经独立董事专门会议和董事会审计委员会审议，符合相关的法律、法规及《公司章程》的规定。上述关联交易属于公司日常经营活动需要，未损害上市公司和非关联股东的利益，不会对上市公司独立性产生影响，上市公司亦不会因该等交易对关联方产生依赖。 综上，广发证券对利扬芯片 2026年度日常关联交易额度预计事项无异议。 中财网
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