广东宏大(002683):高级管理人员薪酬管理办法
高级管理人员薪酬管理办法 广东宏大控股集团股份有限公司董事会 二零二五年修订 第一章总则 第一条 目的 为进一步规范公司高级管理人员的薪酬管理，完善激励和约束机 制，充分调动和发挥高级管理人员的积极性，提升公司整体管理水平，确保公司发展战略目标的实现，根据《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本管理办法。 第二条 原则 公司对高级管理人员的薪酬管理应遵循公平、公正、公开原则和 有效激励、适度约束原则，符合市场化改革和激励约束的相关政策规定。 第三条 适用范围 本制度适用于经董事会聘任的高级管理人员。 第四条 管理机构与职责 （一）董事会下设的薪酬与考核委员会指导本办法制定，负责对 本办法的执行情况进行监督。 （二）董事会授权公司董事长负责组织本办法的实施。 第二章薪酬的构成和标准 第五条 公司高级管理人员的薪酬及福利方案参照当地相同行业或 相当规模企业及结合公司实际情况确定。 第六条 高级管理人员领取岗位薪酬，其岗位薪酬由基本年薪、效 益奖金和福利构成，具体如下： 薪酬总额=基本年薪+效益奖金+福利 =固定薪酬+浮动薪酬+福利
基本年薪=基本工资+竞业与保密补偿+绩效工资 总经理根据市场薪酬水平、岗位的相对价值和任职人员的资历能 力等因素，拟定高级管理人员的基本年薪标准，董事会授权薪酬与 考核委员会审批该标准方案。其中基本工资和竞业与保密补偿为固 定薪酬，绩效工资为浮动薪酬。 基本年薪中固定薪酬与浮动薪酬所占比例根据职务层级和岗位 性质的不同而不同。 表2-1基本年薪标准及比例表
根据表2-1确定的原则，确定基本工资、竞业与保密补偿标准。 2、绩效工资 绩效工资与高级管理人员当期的绩效分数挂钩，绩效工资标准根 据岗位性质和职务层级差异，按表2-1浮动薪酬所占基本年薪的比例 确定。 绩效工资=绩效工资标准*当期绩效分数/100 （二）效益奖金 1、经营业绩奖 经营业绩奖是根据公司年度归属母公司净利润提取一定比例的 奖金，作为高级管理人员的智力资本回报，该奖金计入当年成本后按归属母公司净利润的一定比例提取，根据当年归母净利润以及高管人数确定经营业绩奖的具体提取比例。
业绩奖比例为4%；当高管人数为9人，提取经营业绩奖比例为3.6%。 经营班子考核分数由两部分组成，经营考核占70%、党建与党风 廉政建设考核占30%，即经营班子考核分数=经营考核分数×70%+党 建与党风廉政建设考核分数×30%。其中，经营考核分数由《经营班 子目标责任书》约定。 可分配经营业绩奖总额=归属于母公司净利润×提取比例×经营 班子考核分数/100 高管个人经营业绩奖=【（该高管奖金分配系数×个人年度考核 分数）/∑（所有高管奖金分配系数×个人年度考核分数）】×可分 配经营业绩奖总额。 高管奖金分配系数总经理为1，其他高管的分配系数由总经理确 定并报董事长备案。 2、超额利润奖 超额利润奖是对高级管理人员做出超出预期目标的业绩表现的 肯定。根据董事会确定的考核指标，确定从超额利润中提取20%作为 超额利润奖，该奖金须先计入当年成本后再按该比例提取。 董事会与经营班子签订任期责任书，每年董事会对战略指标完成 情况进行考核打分，以各董事平均分作为当年战略目标考核得分，计算发放超额利润奖。 每年净利润指标=目标净资产收益率×当年加权平均净资产。 超额利润=（实际完成的净资产收益率-目标净资产收益率）× 当年加权平均净资产。 超额利润奖=超额利润×20%×当年战略目标考核得分/100。 目标净资产收益率和战略目标考核指标在任期责任书中确定。授 权董事长根据公司的战略复盘情况，在本届任期内对战略考核指标提议调整，报公司董事会审议决定。任期结束后，对董事会三年的战略指标打分进行平均，作为战略指标完成情况的任期最终得分。 战略指标任期最终得分=（第一年得分+第二年得分+第三年得分） /3。 经营班子任期应发放超额利润奖=任期累计超额利润*20%*任期 战略目标考核得分/100。 当年加权平均净资产以当年审计报告计算“加权平均净资产收益 率”的净资产口径为准。 高级管理人员个人年度超额利润奖金=【（该高管奖金分配系数 ×个人年度考核分数）/∑（所有高管奖分配系数×个人年度考核分 数）】×年度超额利润奖金总额。 若当年实现了超额利润，应先将超额利润补足以前年度未完成的 净利润指标，剩余部分提取20%作为超额利润奖，该奖金须先计入当 年成本后再按该比例提取。 若公司当年没有完成董事会提出的净利润指标，则当年不做处理， 待本届任期届满后按如下情况处理： 情况一：若三年累计完成值没达到累计考核指标的，则需按三年 平均得分返还任期内累计获得的税后超额利润奖。 应退的奖金额=累计利润不足部分*20%*三年平均得分*（1-个税 税率） 情况二：若三年累计完成值超过累计考核指标，但应发放的超额 利润奖小于已发放的超额利润奖的，应返还差额部分的税后金额。 情况三：若三年累计完成值超过累计考核指标的，且任期应发放 的超额利润奖大于已发放的超额利润奖的，差额部分在任期结束后发放。 广东省环保集团有限公司派出人员不参与超额利润奖的分配。 （三）福利 第三章绩效考核 第七条 每一届董事会应与高级管理团队签订《经营班子目标责 任书》确定公司经营业绩指标进行考核，根据该经营考核分数，按 本制度第六条规定核算经营业绩奖。 根据《经营班子目标责任书》的内容，授权董事长与所有高级 管理人员分别签订《高级管理人员目标责任书》，并授权董事长对 总经理进行考核、总经理对其他高级管理人员进行考核。 第八条 考核周期 高级管理人员的绩效考核周期分为半年度考核、年度考核。其中， 半年度考核与基本年薪中的绩效工资相关，年度考核与经营业绩奖和超额利润奖相关。 第九条 高级管理人员的考核分值与权重 （一）董事会依据目标责任书对经营班子进行年度考核，考核分 数应用于经营业绩奖及超额利润奖的提取。 （二）总经理考核。董事会授权董事长对总经理进行半年度考核 （分为上半年及下半年）及年度考核，根据半年度考核得分发放基本年薪中的绩效工资；年度考核得分应用于经营业绩奖及超额利润奖的分配。 （三）其他高级管理人员考核。董事会授权总经理对其他高级 管理人员进行半年度考核（分上半年及下半年）及年度考核，根据半年度考核得分发放基本年薪中的绩效工资；年度考核得分应用于经营业绩奖及超额利润奖的分配。 第十条 公司高级管理人员如兼任业务板块负责人的，关于其个 人考核（含半年度绩效考核和目标责任书考核），应设定不同的权 重。主职在股份公司的，其70%的权重由股份公司责任书构成，30% 的权重由板块责任书构成；主职在业务板块的，其30%的权重由股 份公司责任书构成，70%的权重由板块责任书构成。公司高级管理 人员若不兼任业务板块负责人的，100%的权重由股份公司责任书构 成。 第四章薪酬调整 第十一条岗位调整 适用本办法的人员如发生岗位变动，根据薪酬管理之“易岗易薪” 的原则，薪酬标准自岗位变动次月起按新标准执行，绩效工资、年度效益奖按新、旧标准分段计算。 第十二条辞职或辞退 适用本办法的人员不再担任公司高级管理人员，其基本年薪及经 营业绩奖按实际工作天数计算，当年的超额利润奖自动取消，任期内已领取的超额利润奖如遇到需返还的情况，应当向公司返还。 第十三条退休或其他 高级管理人员如在一个会计年度中退休，或因各种原因丧失劳动 能力而离职，其基本年薪和效益奖金按退休当年实际工作天数计发。 高级管理人员如在一个会计年度内所分管工作因为其工作失误、 渎职或其他主观原因致公司被行政处罚，其固定薪酬按该月实际工作天数发放，取消其绩效工资和当年效益奖金。 高级管理人员如严重失职、渎职或因违法犯罪，或者公司有足够 的证据证明高管人员在任职期间，由于侵占企业财产、泄漏公司经营和技术秘密、损害公司声誉、违反竞业限制规定等行为，给公司造成重大损失的，受贿索贿的,取消其当月固定薪酬、绩效工资以及当年 度效益奖金。 高级管理人员是否存在上述负面情形，由董事长根据公司调查情 况作出决定。 第五章薪酬发放 第十四条薪酬发放周期 （一）基本工资、竞业与保密补偿按月发放。 （二）绩效工资：半年度考核后根据本办法约定的绩效工资计算 方式进行发放。 （三）效益奖金：采用年末预发，考核后补差的方式发放。年末 预发额是根据当年考核指标实际达到的目标值预估（以公开披露信息为准）考核得分，根据其预估分数预发年度效益奖金总额的80%，预 发方案应当经董事长事前批准。最终董事会考核结束后的差额部分再计算发放。如经考核后需退回预发的效益奖金，则高管应当按公司要求及时退回。 第六章特殊说明 （一）适用本办法的人员实行岗位责任制，其上述薪酬标准中已 经包含工作过程中可能需要加班而产生的加班报酬； （二）有下列情况的，公司经董事会通过可终止高管薪酬体系： ①因经营亏损导致破产或解散的； ②企业出现重大违法、违规行为； ③公司遭遇突发事件、政策障碍等非正常事件引致兑付压力； ④董事会作出的决议。 第七章附则 （一）本办法所称“以上”“以下”含本数，“超过”“不足”不含本数。如无特别说明，本办法中“当年”“当年度”均为会计年度。 本办法中净利润、净资产等财务指标，如无特别说明，均指公司合并财务报表中的相关财务指标； （三）本办法自董事会审议通过后生效实施，原办法同时废止。 中财网
 |