[担保]拉卡拉(300773):中兴华审字（2025）第431207号-广州拉卡拉普惠融资担保有限责任公司

 时间：2025年12月08日 22:15:53 中财网

原标题:拉卡拉:中兴华审字（2025）第431207号-广州拉卡拉普惠融资担保有限责任公司

广州拉卡拉普惠融资担保有限责任公司 2024年度、2025年1-10月财务报表 审计报告书中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUACERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP
地址：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHOＢ座20层 邮编：100073
电话：(010)51423818 传真：(010)51423816
目 录
一、审计报告
二、审计报告附送
1.资产负债表
2.利润表
3.现金流量表
4.所有者权益变动表
5.财务报表附注
三、审计报告附件
1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3.注册会计师执业证书复印件
电话（tel）：010-51423818 传真（fax）：010-51423816
审计报告
中兴华审字（2025）第431207号
拉卡拉支付股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了广州拉卡拉普惠融资担保有限责任公司（以下简称“普惠融资担保”）财务报表，包括2025年10月31日、2024年12月31日的资产负债表，2025年1-10月、2024年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了普惠融资担保2025年10月31日、2024年12月31日的财务状况以及2025年1-10月、2024年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于普惠融资担保，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任
普惠融资担保公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估普惠融资担保的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算普惠融资担保、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督普惠融资担保的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对普惠融资担保持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致普惠融资担保不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

（本页无正文，为《广州拉卡拉普惠融资担保有限责任公司2024年度、2025年1-10月财务报表审计报告》“中兴华审字（2025）第431207号”之签字盖章页）。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·北京
二〇二五年十二月一日
资产负债表
编制单位：广州拉卡拉普惠融资担保有限责任公司 2025年10月31日 单位：人民币元
项 目注释2025年10月31日2024年12月31日
流动资产：　　　
货币资金六、161,703,037.46156,491,526.43
交易性金融资产　　　
衍生金融资产　　　
应收票据　　　
应收账款六、21,799,210.753,055,591.56
应收款项融资　　　
预付款项六、3　154,336.28
其他应收款六、4100,385,226.7457,358,123.06
其中：应收利息　　　
应收股利　　　
存货　　　
合同资产　　　
持有待售资产　　　
一年内到期的非流动资产　　　
其他流动资产六、545,433,176.421,071,170.58
流动资产合计　209,320,651.37218,130,747.91
非流动资产：　　　
债权投资　　　
其他债权投资　　　
长期应收款　　　
长期股权投资　　　
其他权益工具投资　　　
其他非流动金融资产　　　
投资性房地产　　　
固定资产六、646,464.8667,422.06
在建工程　　　
生产性生物资产　　　
油气资产　　　
使用权资产　　　
无形资产六、7736,238.98623,152.69
开发支出　　　
商誉　　　
长期待摊费用　　　
递延所得税资产　　　
其他非流动资产　　　
非流动资产合计　782,703.84690,574.75
资产合计　210,103,355.21218,821,322.66
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
编制单位：广州拉卡拉普惠融资担保有限责任公司 2025年10月31日 单位：人民币元
项 目注释2025年10月31日2024年12月31日
流动负债：　　　
短期借款　　　
交易性金融负债　　　
衍生金融负债　　　
应付票据　　　
应付账款　　　
预收款项　　　
合同负债　　　
应付职工薪酬六、873,015.12211,907.82
应交税费六、924,132.055,095.75
其他应付款六、103,484,040.733,778,217.39
其中：应付利息　　　
应付股利　　　
持有待售负债　　　
一年内到期的非流动负债　　　
其他流动负债　　　
流动负债合计　3,581,187.903,995,220.96
非流动负债：　　　
保险合同准备金*六、111,649,822.155,380,540.85
长期借款　　　
应付债券　　　
其中：优先股　　　
永续债　　　
租赁负债　　　
长期应付款　　　
长期应付职工薪酬　　　
预计负债　　　
递延收益　　　
递延所得税负债　　　
其他非流动负债　　　
非流动负债合计　1,649,822.155,380,540.85
负债合计　5,231,010.059,375,761.81
所有者权益：　　　
实收资本六、12200,000,000.00200,000,000.00
其他权益工具　　　
资本公积　　　
减：库存股　　　
其他综合收益　　　
专项储备　　　
盈余公积　　　
未分配利润六、134,872,345.169,445,560.85
所有者权益合计　204,872,345.16209,445,560.85
负债和所有者权益总计　210,103,355.21218,821,322.66
（后附附注系财务报表的组成部分）
利润表
编制单位：广州拉卡拉普惠融资担保有限责任公司 2025年1-10月 单位：人民币元
项 目注释2025年1-10月2024年度
一、营业收入六、147,380,561.7117,721,279.04
减：营业成本六、148,878,659.3014,469,900.03
提取保险责任准备金六、15-145,722.71-12,686.39
税金及附加六、167,024.34　
销售费用六、171,469,528.992,702,279.70
管理费用六、183,599,091.974,524,698.92
研发费用　　　
财务费用六、19-342,627.01-405,696.02
其中：利息费用　　　
利息收入　352,993.62413,123.22
加：其他收益六、20315.9424,588.90
投资收益（损失以“—”号填列）　　　
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）　　　
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）　　　
信用减值损失（损失以“—”号填列）六、211,512,182.552,489,689.35
资产减值损失（损失以“—”号填列）　　　
资产处置收益（损失以“—”号填列）　　　
二、营业利润（亏损以“—”号填列）　-4,572,894.68-1,042,938.95
加：营业外收入六、221.230.8
减：营业外支出六、23322.240
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）　-4,573,215.69-1,042,938.15
减：所得税费用　　0
四、净利润（净亏损以“—”号填列）　-4,573,215.69-1,042,938.15
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）　-4,573,215.69-1,042,938.15
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）　　　
五、其他综合收益的税后净额　　　
（一）不能重分类进损益的其他综合收益　　　
1.重新计量设定受益计划变动额　　　
2.权益法下不能转损益的其他综合收益　　　
3.其他权益工具投资公允价值变动　　　
4.企业自身信用风险公允价值变动　　　
5.其他　　　
（二）将重分类进损益的其他综合收益　　　
1.权益法下可转损益的其他综合收益　　　
2.其他债权投资公允价值变动　　　
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额　　　
4.其他债权投资信用减值准备　　　
5.现金流量套期储备　　　
6.外币财务报表折算差额　　　
7.其他　　　
六、综合收益总额　-4,573,215.69-1,042,938.15
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：广州拉卡拉普惠融资担保有限责任公司 2025年1-10月 单位：人民币元
项 目注释2025年1-10月2024年度
一、经营活动产生的现金流量：　　　
销售商品、提供劳务收到的现金　9,085,270.9524,535,755.73
收到的税费返还　　　
收到其他与经营活动有关的现金　353,310.79437,712.92
经营活动现金流入小计　9,438,581.7424,973,468.65
购买商品、接受劳务支付的现金　9,571,893.8415,338,094.03
支付给职工以及为职工支付的现金　2,449,426.962,531,925.84
支付的各项税费　6,833.71　
支付其他与经营活动有关的现金　80,155,117.275,744,635.85
经营活动现金流出小计　92,183,271.7823,614,655.72
经营活动产生的现金流量净额　-82,744,690.041,358,812.93
二、投资活动产生的现金流量：　　　
收回投资收到的现金　　　
取得投资收益收到的现金　　　
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额　　　
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额　　　
收到其他与投资活动有关的现金　　　
投资活动现金流入小计　　　
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金　38,584.07　
投资支付的现金　　　
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额　　　
支付其他与投资活动有关的现金　　　
投资活动现金流出小计　38,584.07　
投资活动产生的现金流量净额　-38,584.07　
三、筹资活动产生的现金流量：　　　
吸收投资收到的现金　　　
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金　　　
取得借款收到的现金　　　
发行债券收到的现金　　　
收到其他与筹资活动有关的现金　　　
筹资活动现金流入小计　　　
偿还债务支付的现金　　　
分配股利、利润或偿付利息支付的现金　　　
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润　　　
支付其他与筹资活动有关的现金　　　
筹资活动现金流出小计　　　
筹资活动产生的现金流量净额　　　
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响　　　
五、现金及现金等价物净增加额六、24-82,783,274.111,358,812.93
加：期初现金及现金等价物余额六、24141,970,245.20140,611,432.27
六、期末现金及现金等价物余额六、2459,186,971.09141,970,245.20
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
编制单位：广州拉卡拉普惠融资担保有限责任公司 2025年1-10月 单位：人民币元
项 目2025年1-10月　　　　　　　　　　
　实收资本其他权益工具　　资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
　　优先 股永续 债其他　　　　　　　
一、上年年末余额200,000,000.00　　　　　　　　9,445,560.85209,445,560.85
加：会计政策变更　　　　　　　　　　　
前期差错更正　　　　　　　　　　　
其他　　　　　　　　　　　
二、本年年初余额200,000,000.00　　　　　　　　9,445,560.85209,445,560.85
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）　　　　　　　　　-4,573,215.69-4,573,215.69
（一）综合收益总额　　　　　　　　　-4,573,215.69-4,573,215.69
（二）所有者投入和减少资本　　　　　　　　　　　
1.所有者投入资本　　　　　　　　　　　
2.其他权益工具持有者投入资本　　　　　　　　　　　
3.股份支付计入所有者权益的金额　　　　　　　　　　　
4.其他　　　　　　　　　　　
（三）利润分配　　　　　　　　　　　
1.提取盈余公积　　　　　　　　　　　
2.对所有者的分配的分配　　　　　　　　　　　
3.其他　　　　　　　　　　　
（四）所有者权益内部结转　　　　　　　　　　　
1.资本公积转实收资本　　　　　　　　　　　
2.盈余公积转实收资本　　　　　　　　　　　
3.盈余公积弥补亏损　　　　　　　　　　　
4.设定受益计划变动额结转留存收益　　　　　　　　　　　
5.其他综合收益结转留存收益　　　　　　　　　　　
6.其他　　　　　　　　　　　
（五）专项储备　　　　　　　　　　　
1.本年提取　　　　　　　　　　　
2.本年使用　　　　　　　　　　　
（六）其他　　　　　　　　　　　
四、本年年末余额200,000,000.00　　　　　　　　4,872,345.16204,872,345.16
（后附附注系财务报表的组成部分）
所有者权益变动表（续）
编制单位：广州拉卡拉普惠融资担保有限责任公司 2024年度 单位：人民币元
项 目2024年度　　　　　　　　　　
　实收资本其他权益工具　　资本公积减：库存股其他综合收 益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
　　优先 股永续 债其他　　　　　　　
一、上年年末余额200,000,000.00　　　　　　　　10,488,499.00210,488,499.00
加：会计政策变更　　　　　　　　　　　
前期差错更正　　　　　　　　　　　
其他　　　　　　　　　　　
二、本年年初余额200,000,000.00　　　　　　　　10,488,499.00210,488,499.00
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）　　　　　　　　　-1,042,938.15-1,042,938.15
（一）综合收益总额　　　　　　　　　-1,042,938.15-1,042,938.15
（二）所有者投入和减少资本　　　　　　　　　　　
1.所有者投入资本　　　　　　　　　　　
2.其他权益工具持有者投入资本　　　　　　　　　　　
3.股份支付计入所有者权益的金额　　　　　　　　　　　
4.其他　　　　　　　　　　　
（三）利润分配　　　　　　　　　　　
1.提取盈余公积　　　　　　　　　　　
2.对所有者的分配的分配　　　　　　　　　　　
3.其他　　　　　　　　　　　
（四）所有者权益内部结转　　　　　　　　　　　
1.资本公积转实收资本　　　　　　　　　　　
2.盈余公积转实收资本　　　　　　　　　　　
3.盈余公积弥补亏损　　　　　　　　　　　
4.设定受益计划变动额结转留存收益　　　　　　　　　　　
5.其他综合收益结转留存收益　　　　　　　　　　　
6.其他　　　　　　　　　　　
（五）专项储备　　　　　　　　　　　
1.本年提取　　　　　　　　　　　
2.本年使用　　　　　　　　　　　
（六）其他　　　　　　　　　　　
四、本年年末余额200,000,000.00　　　　　　　　9,445,560.85209,445,560.85
（后附附注系财务报表的组成部分）（未完）
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