冀中能源(000937):董事会审计委员会工作细则（2025年11月）
董事会审计委员会工作细则 第一章 总 则 第一条为强化冀中能源股份有限公司（以下简称“公司”） 董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理 层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司 法》《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司独立董事管理 办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主 板上市公司规范运作》《公司章程》及其他有关规定，公司特设 立董事会审计委员会，并制定本工作细则。 第二条董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）是 公司董事会按照股东会决议和相应法律法规设立的专门工作机 构，主要负责公司内外部审计的沟通、监督和核查工作。 审计委员会对公司董事会负责，依照《公司章程》和董事会 授权履行职责，审计委员会的提案应当提交董事会审议决定。 第三条审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员 会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督、评估上市公司内外 部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、 完整的财务报告。 第四条公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专 门人员或者机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准 备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，上市公司管 理层及相关部门须给予配合。 审计委员会发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时， 可以聘请中介机构协助工作，费用由公司承担。 第二章 人员组成 第五条审计委员会成员由三名董事组成，委员会成员应当 为不在上市公司担任高级管理人员的董事。其中独立董事两名， 且至少有一名独立董事为专业会计人士。并由独立董事中会计专 业人士担任召集人。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计 委员会成员。 审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业 知识和经验。 会计专业人士是指具备较丰富的会计专业知识和经验，并至 少符合下列条件之一： （一）具有注册会计师资格； （二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教 授及以上职称或者博士学位； （三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财 务管理等专业岗位有5年以上全职工作经验。 第六条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事 或者三分之一以上（含三分之一）的全体董事提名，并由董事会 选举产生。 第七条审计委员会设主任委员（召集人）一名，由专业会 计人士的独立董事委员担任，负责主持和召集委员会会议；主任 委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。 第八条审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满， 连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去 委员资格。董事会应根据《公司章程》及本工作细则增补新的委 员。 审计委员在任期届满前可向董事会提交书面的辞职申请，若 审计委员辞职导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺 会计专业人士的，拟辞职的审计委员应当继续履行职责至新任审 计委员产生之日。 第三章 职责权限 第九条审计委员会的主要职责是： （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审 计机构； （二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计 的协调； （三）审核公司的财务信息及其披露； （四）监督及评估公司的内部控制； （五）行使《公司法》规定的监事会的职权； （六）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机 构的沟通； （七）公司董事会授予的其他事宜。 第十条审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善 的事项向董事会报告，并提出建议。 第十一条下列事项应当经董事会审计委员会全体成员过半 数同意后，提交董事会审议： （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控 制评价报告； （二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所； （三）聘任或者解聘上市公司财务负责人； （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计 变更或者重大会计差错更正； （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的 其他事项。 第十二条董事会审计委员会应当审阅公司的财务会计报告， 对财务会计报告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注 公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与 财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督 财务会计报告问题的整改情况。 审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议， 审核外部审计机构的审计费用及聘用合同，不应受上市公司主要 股东、实际控制人或者董事、高级管理人员的不当影响。 审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严 格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公 司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专 业意见。 第十三条公司发布的财务会计报告存在虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏的，审计委员会应当督促公司相关责任部门制 定整改措施和整改时间，进行后续审查，监督整改措施的落实情 况，并及时披露整改完成情况。 第十四条审计委员会设立内部审计机构，内控审计机构在 审计委员会的指导和监督下开展内部审计工作，对公司的业务活 动、风险管理、内部控制和执行情况、财务信息进行监督检查。 内部审计机构对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 第十五条审计委员会监督及评估内部审计工作时，应当履 行下列职责： （一）审阅公司年度内部审计工作计划； （二）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （三）督促公司内部审计计划的实施； （四）指导内部审计部门的有效运作，审议内部审计部门提 交的工作计划和报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题 的整改； （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重 大问题等； （六）协调内部审计机构与会计师事务所、国家审计机构等 外部审计单位之间的关系。 第十六条董事会、审计委员会应当根据内部审计部门出具 的评价报告及相关材料，评价公司内部控制的建立和实施情况， 审议形成年度内部控制评价报告。 第十七条董事会审计委员会依法检查公司财务，监督董事、 高级管理人员履行职责的合法合规性，行使公司章程规定的其他 职权，维护公司及股东的合法权益。 审计委员会发现董事、高级管理人员违反法律法规、交易所 相关规定或者公司章程的，应当向董事会通报或者向股东会报告， 并及时披露，也可以直接向监管机构报告。 审计委员会在履行监督职责过程中，对违反法律法规、本指 引、交易所其他规定、公司章程或者股东会决议的董事、高级管 理人员，可以提出罢免的建议。 第十八条公司董事、高级管理人员发现公司发布的财务会 计报告存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并向董事会或者 审计委员会报告的，或者中介机构向董事会或者审计委员会指出 公司财务会计报告存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的， 董事会应当及时向交易所报告并予以披露。 公司根据前款规定披露相关信息的，应当在公告中披露财务 会计报告存在的重大问题、已经或者可能导致的后果，以及已采 取或者拟采取的措施。 审计委员会应当督促公司相关责任部门制定整改措施和整 改时间表，进行后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披 露整改完成情况。 第四章 议事规则 第十九条审计委员会会议由主任委员召集和主持。主任委 员不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职权； 主任委员既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何 一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由公司董事会指定 一名委员履行主任委员职责。 审计委员会原则上应于会议召开前三天通知全体委员，并提 供相关资料和信息。 第二十条审计委员会会议通知应至少包括以下内容： （一）会议召开时间、地点； （二）会议需要讨论的议题； （三）会议联系人及联系方式； （四）会议通知的日期。 第二十一条审计委员会会议原则上采用现场形式召开。为 保证全体参会董事能够充分沟通并表达意见，必要时可以依照程 序采用视频、电话或者其他方式召开。 第二十二条审计委员会会议分为定期会议和临时会议，审 计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或者 召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有 三分之二以上成员出席方可举行，每一名委员有一票表决权；会 议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。 第二十三条审计委员会委员可以亲自出席会议，也可以委 托其他委员代为出席会议并行使表决权。每位审计委员会委员每 次只能委托一名其他委员代为行使表决权，委托二人或二人以上 代为行使表决权的，该项委托无效。 第二十四条审计委员会委员既不亲自出席会议，亦未委托 其他委员代为出席会议的，视为未出席相关会议。 审计委员会委员连续两次未出席会议的，视为不能履行其职 责。董事会可以撤销其委员资格。 第二十五条审计委员会会议应当制作会议记录。出席会议 的委员及其他人员须在委员会会议记录上签字。会议文件资料作 为公司档案由董事会秘书保存，保存期限不少于十年。 第二十六条审计委员会会议记录应至少包括以下内容： （一）会议召开的日期、地点和召集人姓名； （二）出席会议人员的姓名； （三）会议议程； （四）委员发言要点； （五）每一决议事项或议案的表决方式和结果； （六）其他应当在会议记录中说明和记载的事项。 第二十七条审计委员会成员中若与会议讨论事项存在关联 关系，须予以回避。 第二十八条公司披露年度报告的同时，应当在交易所网站 披露董事会审计委员会年度履职情况，主要包括其履行职责的情 况和审计委员会会议的召开情况。 审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意 见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。 第二十九条出席会议的委员和列席人员对会议所议事项负 有保密义务，不得擅自披露有关信息。 第五章 附 则 第三十条本工作细则自董事会审议通过后实施，修改时亦 同。 第三十一条本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规 和《公司章程》的规定执行；本工作细则如与国家新颁布的法律、 法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关 法律、法规和《公司章程》的规定执行，并立即修订，报董事会 审议通过。 第三十二条 本工作细则解释权归属公司董事会。 中财网
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