[收购]创业黑马(300688):中瑞世联关于创业黑马科技集团股份有限公司拟进行股权收购涉及的北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告
原标题:创业黑马:中瑞世联关于创业黑马科技集团股份有限公司拟进行股权收购涉及的北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 目 录 声 明 .......................................................................................................................................... 1 资产评估报告摘要 .................................................................................................................... 2 资产评估报告正文 .................................................................................................................... 4 一、 委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人 ................... 4 二、 评估目的 ........................................................................................................................................... 14 三、 评估对象和评估范围 ...................................................................................................................... 15 四、 价值类型 ........................................................................................................................................... 24 五、 评估基准日 ....................................................................................................................................... 25 六、 评估依据 ........................................................................................................................................... 25 七、 评估方法 ........................................................................................................................................... 29 八、 评估程序实施过程和情况 ............................................................................................................. 37 九、 评估假设 ........................................................................................................................................... 39 十、 评估结论 ........................................................................................................................................... 42 十一、 特别事项说明 .............................................................................................................................. 44 十二、 评估报告使用限制说明 ............................................................................................................. 46 十三、 评估报告日 ................................................................................................................................... 47 十四、 签名盖章 ....................................................................................................................................... 48 资产评估报告附件 .................................................................................................................. 49 北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 声 明 一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。 三、资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。 四、本资产评估机构及资产评估师/资产评估专业人员提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。 五、资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设前提、资产评估报告特别事项说明和使用限制。 六、资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。 七、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人需依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。 八、资产评估机构及资产评估专业人员与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。 九、资产评估专业人员已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，未发现评估对象及其所涉及资产存在法律权属问题。 十、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告
北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告
本报告及其结论仅用于本报告设定的评估目的，而不能用于其他目的。 资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明对评估结论的影响。 以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。 北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 创业黑马科技集团股份有限公司拟进行股权收购 涉及的北京版信通技术有限公司 股东全部权益价值项目 资产评估报告正文 中瑞评报字[2025]第 501080号 创业黑马科技集团股份有限公司： 中瑞世联资产评估集团有限公司（以下简称为“中瑞世联”或我公司）接受贵公司的委托，遵守法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，履行适当的资产评估程序，采用资产基础法、收益法，对贵公司拟进行股权收购涉及的北京版信通技术有限公司股东全部权益在 2024年 12月 31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下： 一、 委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人 本次资产评估的委托人为创业黑马科技集团股份有限公司，被评估单位为北京版信通技术有限公司，无资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人。 （一）委托人概况 名称：创业黑马科技集团股份有限公司（以下简称为“黑马科技集团”） 股票代码：300688 统一社会信用代码：91110105585848161G 类型：其他股份有限公司(上市) 住所：北京市朝阳区酒仙桥路 6号院 6号楼 1至 18层 101内 8层 808室 法定代表人：牛文文 注册资本：16,737.9464万人民币 成立日期：2011-11-16 营业期限：2011-11-16 至 无固定期限 经营范围：技术推广服务；创业服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）；经济贸易咨询；教育咨询；投资咨询；投资管理；企业管理咨询；会议及展览服北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 售计算机、软件及辅助设备、通讯设备；从事互联网文化活动；人才中介服务；广播电视节目制作。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；人才中介服务、从事互联网文化活动、广播电视节目制作以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） （二）被评估单位概况 1.注册登记情况 名称：北京版信通技术有限公司（以下简称为“北京版信通”） 统一社会信用代码：91110102335542960B 类型：其他有限责任公司 住所：北京市西城区天桥南大街 1号-2至 5层 101内 5层 B510-1室 法定代表人：李海明 注册资本：1846.153846万人民币 成立日期：2015-03-26 营业期限：2015-03-26 至 2035-03-25 经营范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；版权代理；商标代理；软件开发；数据处理服务；计算机系统服务；市场调查（不含涉外调查）；会议及展览服务；广告设计、代理；电子产品销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：互联网信息服务；电子出版物制作；专利代理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2.历史沿革 公司股东及持股比例、股权变更情况 （1）2015年 3月 26日由北京数字认证股份有限公司和北京云门信安科技有限公司（简称云门信安)共同出资成立北京版信通技术有限公司。公司股权结构如下表所示： 北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告
北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告
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（1）主要会计政策 ①被评估单位执行企业会计准则，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定编制财务报表。 ②被评估单位会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。 ③被评估单位以人民币为记账本位币。 ④被评估单位会计核算以权责发生制为记账基础，以持续经营假设为基础编制财务报表。 （2）主要税项 北京版信通技术有限公司已经取得《高新技术企业证书》，有效期至 2025年11月 1日。 被评估单位主要税种及法定税率列示如下表：
北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告
①根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 63 号） ，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。本公司于2022年 11月 02日通过北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局的高新技术企业审核，取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202211001869），有效期为三年。本公司享受高新技术企 15%的所得税优惠税率。 ②根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023年第 7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023年 1月 1日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2023年 1月 1日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。 ③根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告 2023年第 6号）、《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（国家税务总局公告 2023年第 6号）及《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告 2023年第 12号），自 2023年 1月 1日至 2027年 12月 31日，对小型微利企业年应纳税所得额，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 7.近两年的资产、负债和财务、经营状况 企业历史年度及评估基准日母公司口径的资产、负债和财务、经营状况如下表： 财务状况及经营成果 金额单位：人民币万元 北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告
企业历史年度及评估基准日合并口径下资产、负债和财务、经营状况如下表： 财务状况及经营成果 金额单位：人民币万元
8.委托人和被评估单位之间的关系 委托人创业黑马科技集团股份有限公司拟进行股权收购涉及被评估单位北京版信通技术有限公司的股东全部权益价值。 （三）资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人 资产评估委托合同未约定其他资产评估报告使用人。 本资产评估报告仅供委托人和国家法律、法规规定的资产评估报告使用人使用，不得被其他任何第三方使用或依赖。 二、 评估目的 创业黑马科技集团股份有限公司拟收购北京版信通技术有限公司股权。中瑞世联资产评估集团有限公司接受创业黑马科技集团股份有限公司的委托，对上述北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告 北京版信通技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告
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