[中报]金则利:2024年半年度报告
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时间：2024年11月12日 20:21:04 中财网 |
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原标题:金则利:2024年半年度报告
金则利
NEEQ:873712
衡阳市金则利特种合金股份有限公司
半年度报告2024
重要提示
一、 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、 公司负责人钟长林、主管会计工作负责人黄华阳及会计机构负责人（会计主管人员）刘岳平保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
三、 本半年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。
四、 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
五、 本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
六、 本半年度报告已在“第二节 会计数据和经营情况”之“七、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析, 请投资者注意阅读。
七、 未按要求披露的事项及原因
无
目录
第一节 公司概况 ........................................................................................................................ 4
第二节 会计数据和经营情况 .................................................................................................... 5
第三节 重大事件 ...................................................................................................................... 16
第四节 股份变动及股东情况 .................................................................................................. 22
第五节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 .................................................. 24
第六节 财务会计报告 .............................................................................................................. 27
附件Ⅰ会计信息调整及差异情况 .............................................................................................. 111
附件Ⅱ融资情况 .......................................................................................................................... 112
| 备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机
构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。 | | | 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章
的审计报告原件（如有）。 | | | 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的
所有公司文件的正本及公告的原稿。 | | 文件备置地址 | 衡阳市金则利特种合金股份有限公司董事会办
公室 |
释义
| 释义项目 | | 释义 | | 公司、金则利、本公司、股份公司 | 指 | 衡阳市金则利特种合金股份有限公司 | | 长林工贸 | 指 | 衡阳市长林工贸有限公司 | | 股转公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 | | 主办券商、财信证券 | 指 | 财信证券股份有限公司 | | 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 | | 三会 | 指 | 衡阳市金则利特种合金股份有限公司股东大
会、董事会和监事会 | | 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、总工程师、董事会秘
书、财务总监 | | 报告期、本期 | 指 | 2024年1月1日至2024年6月30日 | | 上年同期 | 指 | 2023年1月1日至2023年6月30日 | | 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 | | 耐蚀软磁合金 | 指 | 主要成分为FeNi36、FeCr16或FeCr17NiTi的
软磁合金。 | | 奥氏体耐热钢 | 指 | 基体为奥氏体组织的耐热钢。含有较多的镍、
锰、氮等奥氏体形成元素，在600℃以上有较好
的高温强度和组织稳定性，焊接性能良好，是
在 600～1200℃应用最广的一类耐热钢。 | | 马氏体耐热钢 | 指 | 热处理正火后得到马氏体组织或马氏体加贝氏
体(包括少量铁素体)组织的中高合金耐热钢。
含铬量在 5%～13%之间，有较好的综合性能。 | | 高温合金 | 指 | 以铁、镍、钴为基，能在600℃以上的高温及一
定应力作用下长期工作的一类金属材料，具有
优异的高温强度，良好的抗氧化和抗热腐蚀性
能，良好的疲劳性能、断裂韧性等综合性能，
又被称为“超合金”。 | | 奥氏体不锈钢 | 指 | 基体以面心立方晶体结构的奥氏体相为主的不
锈钢，通常无磁性。 | | 三花智控 | 指 | 浙江三花智能控制股份有限公司 | | 盾安环境 | 指 | 浙江盾安人工环境股份有限公司 | | 怀集登月 | 指 | 怀集登月气门有限公司 | | 恒德利 | 指 | 衡阳市恒德利不锈钢拉链有限公司 |
第一节 公司概况
| 企业情况 | | | | | 公司中文全称 | 衡阳市金则利特种合金股份有限公司 | | | | 英文名称及缩写 | Hengyang Jinzeli Special Alloy Co., Ltd. | | | | | JZL | | | | 法定代表人 | 钟长林 | 成立时间 | 1999年12月1日 | | 控股股东 | 控股股东为（长林工
贸） | 实际控制人及其
一致行动人 | 实际控制人为（钟长林、
钟晟华），一致行动人为
（钟长林、钟晟华、长林
工贸） | | 行业（挂牌公司管理
型行业分类） | 制造业（C）-黑色金属冶炼和压延加工业（CF31）-钢压延加工（CF313）
-钢压延加工（CF3130） | | | | 主要产品与服务项目 | 耐蚀软磁合金、耐热钢、高温合金等特种合金产品的研发、生产与
销售。 | | | | 挂牌情况 | | | | | 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 | | | | 证券简称 | 金则利 | 证券代码 | 873712 | | 挂牌时间 | 2022年6月17日 | 分层情况 | 创新层 | | 普通股股票交易方式 | 集合竞价交易 | 普通股总股本
（股） | 24,597,000 | | 主办券商（报告期内） | 财信证券 | 报告期内主办券
商是否发生变化 | 否 | | 主办券商办公地址 | 湖南省长沙市芙蓉中路二段80号顺天国际财富中心22层 | | | | 联系方式 | | | | | 董事会秘书姓名 | 黄华阳 | 联系地址 | 湖南省衡阳市高新技术产
业开发区白沙片区长塘路
2号 | | 电话 | 0734-8200518 | 电子邮箱 | jzldm@hyjzl.com | | 传真 | 0734-8495888 | | | | 公司办公地址 | 湖南省衡阳市高新技
术产业开发区白沙片
区长塘路2号 | 邮政编码 | 421007 | | 公司网址 | www.hyjzl.com | | | | 指定信息披露平台 | www.neeq.com.cn | | | | 注册情况 | | | | | 统一社会信用代码 | 91430400717012367F | | | | 注册地址 | 湖南省衡阳市高新技术产业开发区白沙片区长塘路2号 | | | | 注册资本（元） | 24,597,000 | 注册情况报告期
内是否变更 | 是 |
2024年1月17日公司完成工商变更，将注册地址由“衡阳市雁峰区白沙洲工业园长塘路 2 号”变更为“湖南省衡阳市高新技术产业开发区白沙片区长塘路2号”。
第二节 会计数据和经营情况
一、 业务概要
（一） 商业模式与经营计划实现情况
1、商业模式
公司立足于小断面水平连铸技术生产耐蚀软磁合金为代表的特种合金材料，主要产品包括耐蚀软磁合金、耐热钢、高温合金。公司业务模式以定制化生产为主，首先跟客户充分沟通产品需求，然后小批量试制，产品达到客户要求后签署协议，正式采购生产。
（1）采购模式
公司设有专门的采购部门，并制定了《供应商管理制度》，建立了由采购部、销售部、生产部、品质部、研发部、设备部、财务部等部门共同参与的较为完善的采购管理体系。
公司根据供应商资质、产品质量、交货及时性等指标对供应商进行审核，确定合格供应商名录。对主要原辅材料，公司根据订单量和客户提供的备货计划数量来确定采购量，分别与公司合格供应商名录里的供应商进行询价，最终确定供应商。采购及外协的物资或产品须经检验合格后办理入库。生产部门根据销售订单情况制定当期生产计划，采购部门根据生产计划制定原辅材料采购计划，并结合库存情况进行采购，但在原辅材料价格波动较大时，采购部会及时反馈市场情况，适时调整采购策略，确保满足公司的生产计划，保证公司生产稳定。
（2）生产模式
公司耐蚀软磁合金产品主要采取定制化的生产模式。公司销售部接到客户正式订单后，生产部门编制生产计划，生成生产任务单组织生产，同时协调公司各部门完成物料采购、生产、质检等工作。由于生产工序多，生产周期长，对重要客户会进行合理备货，因此公司在产品较多。为更高效地利用生产资源，公司根据自身产能及排产情况，少量采取外协方式组织生产，以提高公司整体产品的生产效率。
（3）销售模式
公司产品销售采取直销模式。公司销售部下设常驻片区销售经理和市场维护人员，负责充分了解客户核心需求、促成客户订单、提供售后服务和开发新客户。由于公司下游客户对于产品质量的可靠性和稳定性要求较高，下游客户对公司进行资质审核、产品试制及认证之后，公司才能进入其供应链体系。公司已与大部分客户建立长期合作关系。公司获得客户具体需求后，根据客户所需产品的规格牌号、性能制定生产工艺流程，测算生产成本，经公司评审后向客户报价。公司销售定价主要以生产成本为基础，参考产品品质要求、市场行情、客户性质、客户订单量、付款条件等因素进行适当调整。报告期内，公司产品销售定价随纯铁、铬铁、镍等原材料价格波动而相应变化。在直销模式下，公司少数客户采用寄售方式，即公司根据客户下达的订单将产品发送并存放在客户指定的仓库，客户按其生产需要领用产品。
（4）研发模式
公司设立研发部负责公司技术研发活动。公司主要采取自主研发的模式，基于公司的发展战略、降本增效的需要及客户需求开发新产品、改进工艺流程。公司总经理对研发工作总负责；项目管理委员会由总经理与各部门负责人组成，负责项目立项和项目资源配置；立项通过后，由项目经理作为项目的责任人，负责项目的启动、计划、实施、监控、验收及总结等相关工作。
（5）盈利模式
报告期内，公司的主要收入和利润来自耐蚀软磁合金、耐热钢、高温合金、奥氏体不锈钢的销售。公司在长期生产经营过程中，凭借不断积累的小断面水平连铸技术和多道检测工艺，公司主要产品不断向高品质化发展，在制冷行业电磁阀用静铁芯材料实现了主要牌号产品进口替代，并进入新能源汽车热管理系统生产厂商供应商体系，在客户中积累了良好的口碑。公司已与电磁阀领域的全球知名企业三花智控等建立了长期稳定合作关系，形成了以三花智控、盾安环境等为代表的优质客户群。
2、经营计划
报告期内，在全体员工的努力和经营管理团队的有力领导下，通过合理调度，加强内
部管理，各项工作稳步推进，主要经营情况如下：
（1）报告期期末，公司资产总额35,959.60万元，较上年期末增加4.99%；净资产
28,064.72万元，较上年期末增加4.73%。报告期内，公司未分配利润增加，公司资产规模
扩大。
（2）报告期内，公司实现营业收入13,169.24万元，较上年同期增长16.72%；实现净
利润1,302.3万元，较上年度同期增长31.74%；扣除非经常性损益归属于母公司的净利润
1,102.76万元，较上年同期增长11.89%。报告期业绩同比上升的主要原因是收入的增长。
报告期内，公司的新产品新工艺研发按计划推进。（二） 行业情况
公司耐蚀软磁合金、奥氏体不锈钢客户群主要分布在制冷（如空调和冰箱）、气动控
制、流体控制、汽车、小家电等领域。制冷领域我国空调和冰箱产量基本保持平稳态势，
市场稳定发展；公司耐热钢及高温合金主要客户群分布在汽车发动机部件领域，报告期内
市场稳定。
据中国汽车工业协会统计分析，2024年1-6月，我国汽车产销累计完成1,389.1万辆
和1,404.7万辆，同比分别增长4.9%和6.1%，稳定增长。其中，新能源汽车产销分别完成
492.9万辆和494.4万辆，同比分别增长30.1%和32%，产销继续保持增长。
（三） 与创新属性相关的认定情况
√适用 □不适用
| “专精特新”认定 | √国家级 □省（市）级 | | “单项冠军”认定 | □国家级√省（市）级 | | “高新技术企业”认定 | √是 | | 详细情况 | 1、2021年 7月，公司获得工业和信息化部认定的第三批国
家级专精特新小巨人企业，有效期三年；
2、2021年 12月，公司通过高新技术企业评审，获得“国
家高新技术企业”证书，有效期三年；
3、2022年 3月，公司的“小断面连铸耐蚀软磁合金棒材的
生产工艺”发明专利（专利号：ZL201010164662.4）被湖
南省市场监督管理局评为 2021年度湖南专利奖二等奖；
4、2023年 6月，公司的“四通换向阀用静铁芯棒材”获得
湖南省的“单项冠军”。 |
二、 主要会计数据和财务指标
单位：元
| 盈利能力 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% | | 营业收入 | 131,692,358.11 | 112,823,617.34 | 16.72% | | 毛利率% | 21.85% | 22.77% | - | | 归属于挂牌公司股东
的净利润 | 13,270,465.91 | 10,120,275.88 | 31.13% | | 归属于挂牌公司股东
的扣除非经常性损益
后的净利润 | 11,027,643.64 | 9,855,593.72 | 11.89% | | 加权平均净资产收益
率%（依据归属于挂牌
公司股东的净利润计
算） | 4.85% | 3.84% | - | | 加权平均净资产收益
率%（依归属于挂牌公
司股东的扣除非经常
性损益后的净利润计
算） | 4.03% | 3.74% | - | | 基本每股收益 | 0.54 | 0.41 | 31.71% | | 偿债能力 | 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | | 资产总计 | 359,595,991.23 | 342,520,167.29 | 4.99% | | 负债总计 | 78,948,832.14 | 74,553,935.92 | 5.89% | | 归属于挂牌公司股东
的净资产 | 279,979,092.41 | 267,050,697.18 | 4.84% | | 归属于挂牌公司股东
的每股净资产 | 11.38 | 10.86 | 4.79% | | 资产负债率%（母公
司） | 21.75% | 21.51% | - | | 资产负债率%（合并） | 21.95% | 21.77% | - | | 流动比率 | 3.45 | 3.44 | - | | 利息保障倍数 | 16.19 | 39.37 | - | | 营运情况 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% | | 经营活动产生的现金
流量净额 | -7,128,728.53 | 11,187,742.83 | -163.72% | | 应收账款周转率 | 1.56 | 1.69 | - | | 存货周转率 | 1.04 | 0.91 | - | | 成长情况 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% | | 总资产增长率% | 4.99% | -3.15% | - | | 营业收入增长率% | 16.72% | -15.47% | - | | 净利润增长率% | 31.74% | -41.38% | - |
三、 财务状况分析
（一） 资产及负债状况分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | | 上年期末 | | 变动比
例% | | | 金额 | 占总资产
的比重% | 金额 | 占总资产
的比重% | | | 货币资金 | 17,873,157.28 | 4.97% | 15,687,583.64 | 4.58% | 13.93% | | 应收票据 | 24,651,298.61 | 6.86% | 22,442,253.40 | 6.55% | 9.84% | | 应收账款 | 78,319,386.20 | 21.78% | 73,235,853.30 | 21.38% | 6.94% | | 应收款项融资 | 14,934,629.73 | 4.15% | 6,559,215.54 | 1.91% | 127.69% | | 预付款项 | 5,460,910.75 | 1.52% | 2,510,130.04 | 0.73% | 117.55% | | 其他应收款 | 350,297.05 | 0.10% | 266,068.46 | 0.08% | 31.66% | | 存货 | 93,844,701.10 | 26.10% | 98,115,627.35 | 28.65% | -4.35% | | 合同资产 | 1,757,500.00 | 0.49% | 1,757,500.00 | 0.51% | 0.00% | | 其他流动资产 | 3,493,045.41 | 0.97% | 3,761,651.32 | 1.10% | -7.14% | | 固定资产 | 77,540,663.54 | 21.56% | 55,606,834.41 | 16.23% | 39.44% | | 在建工程 | 12,760,755.04 | 3.55% | 34,724,544.55 | 10.14% | -63.25% | | 无形资产 | 26,264,996.43 | 7.30% | 26,508,806.72 | 7.74% | -0.92% | | 长期待摊费用 | 210,548.29 | 0.06% | 26,622.61 | 0.01% | 690.86% | | 递延所得税资产 | 926,918.10 | 0.26% | 807,364.45 | 0.24% | 14.81% | | 其他非流动资产 | 1,207,183.70 | 0.34% | 510,111.50 | 0.15% | 136.65% | | 短期借款 | 43,446,833.23 | 12.08% | 30,327,772.22 | 8.85% | 43.26% | | 应付账款 | 9,658,952.27 | 2.69% | 15,090,593.65 | 4.41% | -35.99% | | 合同负债 | 1,023,345.41 | 0.28% | 1,142,347.59 | 0.33% | -10.42% | | 应付职工薪酬 | 3,037,853.12 | 0.84% | 3,832,932.67 | 1.12% | -20.74% | | 应交税费 | 1,022,183.37 | 0.28% | 2,082,515.00 | 0.61% | -50.92% | | 其他应付款 | 162,611.01 | 0.05% | 440,775.23 | 0.13% | -63.11% | | 一年内到期的非
流动负债 | 8,195.39 | 0.00% | 7,899.39 | 0.00% | 3.75% | | 其他流动负债 | 11,342,313.33 | 3.15% | 12,231,558.26 | 3.57% | -7.27% | | 长期应付款 | 47,063.91 | 0.01% | 51,236.95 | 0.01% | -8.14% | | 递延收益 | 9,199,481.10 | 2.56% | 9,346,304.96 | 2.73% | -1.57% |
项目重大变动原因
| 1、应收票据与应收款项融资:本期末应收票据与应收款项融资较上年末增加1，058.45万元,
主要系期末银行承兑汇票较上年期末增加,期末已背书、已贴现尚未终止确认的银行承兑汇
票较上年期末减少。应收款项融资较上年期末增加837.54万元，上升127.69%，系期末信用
等级较高的应收票据较上年期末增加837.69万元。
2、预付款项：较上年期末增加295.08万元，增幅117.55%。主要为公司预付原材料采购款
增加。 | | 3、其他应收款：较上年期末增加8.42万元，增幅31.66%。主要是预付环保检测费等小额预
付款。
4、固定资产：较上年期末增加2,193.38万元，增幅39.44%。主要系“耐蚀软磁合金扩大产
能项目 ”新建车间转固增加2,244.00万元。
5、在建工程：较上年期末减少2,196.38万元，降幅63.25%。主要系公司“耐蚀软磁合金扩
大产能项目 ”新建车间在报告期内转固减少在建工程2,244.00万元。
6、长期待摊费用：较上年期末增加18.39万元，增幅690.86%。系新增CAD软件授权费用11.46
万元，屋顶安装光伏发电防水及施工费用7.20万元。
7、其他非流动资产：较上年期末增加69.71万元，增幅136.65%。主要是报告期预付螺母成
型机设备款58.5万元、一车间板房改制款19.72万元。
8、短期借款：较上年期末增加1,311.91万元，增幅43.26%。系报告期内新增银行贷款1,400
万元。
9、应付账款：较上年期末减少543.16万元，降幅35.99%。主要是报告期工程款支付减少了
450.16万元。
10、应交税费：较上年期末减少106.03万元，降幅50.92%。主要是上年末计提的企业所得
税177.43万元已在5月份汇算清缴完毕。
11、其他应付款：较上年期末减少27.82万元，降幅63.11%。系其他小额往来费用挂帐减少
27.82万元。 |
（二） 经营情况分析
1、 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | | 上年同期 | | 本期与上年
同期金额变
动比例% | | | 金额 | 占营业收
入
的比重% | 金额 | 占营业收入
的比重% | | | 营业收入 | 131,692,358.11 | - | 112,823,617.34 | - | 16.72% | | 营业成本 | 102,916,743.39 | 78.15% | 87,313,278.64 | 77.23% | 17.87% | | 毛利率 | 21.85% | - | 22.77% | - | - | | 税金及附加 | 895,157.11 | 0.68% | 831,971.03 | 0.74% | 7.59% | | 销售费用 | 1,446,469.05 | 1.10% | 1,105,954.62 | 1.14% | 30.79% | | 管理费用 | 4,812,068.02 | 3.65% | 4,740,866.55 | 4.20% | 1.50% | | 研发费用 | 8,488,127.73 | 6.45% | 8,452,663.41 | 7.49% | 0.42% | | 财务费用 | 929,175.72 | 0.71% | 228,243.65 | 0.20% | 307.10% | | 信用减值损
失 | -606,053.70 | -0.46% | -39,689.69 | -0.04% | 1,426.98% | | 资产减值损
失 | -800,148.66 | -0.61% | -221,421.66 | -0.20% | 261.37% | | 其他收益 | 3,362,181.28 | 2.55% | 394,445.06 | 0.35% | 752.38% | | 资产处置收
益 | - | 0.00% | -4,932.23 | 0.00% | - | | 营业利润 | 14,160,596.01 | 10.75% | 10,279,040.92 | 9.11% | 37.76% | | 营业外收入 | 19,650.70 | 0.01% | 27,004.76 | 0.02% | -27.23% | | 营业外支出 | 70,635.00 | 0.05% | 906.09 | 0.00% | 7,695.58% | | 所得税费用 | 1,086,613.31 | 0.83% | 419,722.21 | 0.37% | 158.89% | | 净利润 | 13,022,998.40 | 9.89% | 9,885,417.38 | 8.76% | 31.74% | | 归属于挂牌
公司股东的
净利润 | 13,270,465.91 | 10.08% | 10,120,275.88 | 8.97% | 31.13% |
项目重大变动原因
1、财务费用：同比增加70.09万元，增幅307.10%。系报告期较去年同期增加银行贷款4,000
万元计提的利息；
2、销售费用：同比增加34.05万元，增幅30.79%,系报告期的业务量较上年同期有所增长，
销售人员薪酬及招待费等增加。
3、信用减值损失：同比增加56.64万元，增幅1,426.98%。系报告期末应收账款计提的坏账
准备金额增加。
4、资产减值损失：同比增加57.87万元，增幅261.37%。主要是存货不锈钢拉链线材减值损
失增加。
5、其他收益：同比增加296.77万元，增幅752.38%。主要系报告期内收衡阳高新区管委会
补助200万元、评优奖30万元，增值税加计抵减5%计入其他收益66.66万元。
6、资产处置收益：公司资产处置具有一定的偶发性，本期未发生该类事项。
7、营业外支出：同比增加6.97万元，增幅7695.58%。主要是付助残慰问金3万元。
8、所得税费用：同比增加66.69万元，增幅158.89%。主要系报告期实现的利润同比增加。
9、净利润：同比增加313.76万元，增幅31.74%。营收增长带来的毛利增加及获得政府补贴
增加了净利润。
10、营业利润：同比增加388.16万元，增幅37.76%。主要是因为营业收入带来的毛利增加、
获得的政府补贴增加。
2、 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% | | 主营业务收入 | 126,074,412.88 | 112,695,441.83 | 11.87% | | 其他业务收入 | 5,617,945.23 | 128,175.51 | 4,283.01% | | 主营业务成本 | 98,777,798.68 | 87,193,936.66 | 13.29% | | 其他业务成本 | 4,138,944.71 | 119,341.98 | 3,368.14% |
按产品分类分析
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利
率% | 营业收入
比上年同
期
增减% | 营业成
本比上
年同期
增减% | 毛利率
比上年
同期增
减 | | 耐蚀软磁合金 | 78,414,332.55 | 58,010,184.41 | 26.02% | 22.90% | 27.74% | -2.8% | | 奥氏体不锈钢 | 14,867,159.86 | 13,495,600.88 | 9.23% | 86.06% | 100.47% | -6.52% | | 耐热钢 | 9,069,710.23 | 8,507,244.41 | 6.20% | -59.38% | -58.07% | -2.93% | | 高温合金 | 19,894,691.62 | 14,995,714.05 | 24.62% | 61.08% | 65.86% | -2.18% | | 其他 | 9,446,463.85 | 7,907,999.64 | 16.29% | 48.75% | 35.49% | 8.2% | | 合计 | 131,692,358.11 | 102,916,743.39 | 21.85% | 16.72% | 17.87% | -0.76% |
按区域分类分析
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项
目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利
率% | 营业收
入比上
年同期
增减% | 营业成
本比上
年同期
增减% | 毛利率比
上年同期
增减 | | 华东地区 | 73,913,981.83 | 57,391,205.39 | 22.35% | 39.35% | 47.04% | -4.06% | | 华南地区 | 51,605,053.23 | 41,252,331.27 | 20.06% | -10.56% | -12.11% | 1.41% | | 华中地区 | 3,879,848.62 | 2,671,940.71 | 31.13% | 205.02% | 228.52% | -4.93% | | 华北地区 | 1,553,290.20 | 1,116,400.18 | 28.13% | 182.51% | 186.83% | -1.08% | | 西南地区 | 339,314.66 | 282,642.51 | 16.70% | 234.07% | 356.04% | -22.28% | | 西北地区 | 21,704.25 | 12,652.47 | 41.71% | -21.54% | -5.00% | -10.15% | | 东北地区 | 0 | 0 | | -100.00% | -100.00% | - | | 境外 | 379,165.32 | 189,570.86 | 50.00% | 333.08% | 285.04% | 6.24% | | 合计 | 131,692,358.11 | 102,916,743.39 | 21.85% | 16.72% | 17.87% | -0.76% |
收入构成变动的原因
一、按产品分类：
1、耐蚀软磁合金：耐蚀软磁合金增长主要是由于报告期内公司用于制冷行业和小家电
行业的耐蚀软磁合金销量增幅较大。
2、耐热钢：公司耐热钢产品主要客户为怀集登月，该公司每季或每半年向其供应商进
行招标，考虑产品质量、交货周期、产品价格等因素后向各供应商分配采购份额。2023年
上半年公司获得的采购份额较多，由于市场竞争原因，公司报告期内耐热钢接单量较少。
3、高温合金：报告期内公司对怀集登月的高温合金销量上升。
4、奥氏体不锈钢：SUS304HC产品销售有所恢复，销量增加。
5、其他产品：主要系其他业务收入增加。
二、按区域分类：
报告期内，公司销售收入主要集中在华南及华东地区，两个地区收入合计占比95.31%。
公司产品主要应用于制冷、小家电、汽车等领域，华东、华南地区集中了中国的大部分电
磁阀生产企业，整体经济水平发达，下游客户产业链较为完善，产业聚集效应较强，是公
司的核心销售区域。华南区域营业收入比上年同期下降10.56%，主要系对怀集登月的耐热
钢销售额减少。
（三） 现金流量分析
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% | | 经营活动产生的现金流量净额 | -7,128,728.53 | 11,187,742.83 | -163.72% | | 投资活动产生的现金流量净额 | -7,086,015.14 | -15,367,283.20 | 53.89% | | 筹资活动产生的现金流量净额 | 16,400,317.31 | -10,103,785.50 | 262.32% |
现金流量分析
1、报告期公司购买商品支付较上年同期增加，故经营活动产生的现金流量净额较上期减少。
2、报告期公司“耐蚀软磁合金扩大产能项目”新建车间及科技楼施工，设备款及按完工进
度支付的工程款相对去年同期较少，投资活动现金流出较上年同期减少。
3、报告期内增加贷款1400万元，导致报告期筹资活动产生的现金流量净额增加。
四、 投资状况分析
(一) 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公
司
名
称 | 公
司
类
型 | 主要
业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 | | 恒
德
利 | 控
股
子
公
司 | 金属拉
链研
发、生
产与销
售 | 20,500,000 | 9,931,080.02 | 4,985,571.60 | 238,322.61 | -1,089,103.6 |
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
(二) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、 对关键审计事项的说明
√适用 □不适用
| 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2024年1-6月财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）营业收入的确认
关键审计事项 在审计中如何应对该事项 | | | | |
| 2024年 1-6月金则利主营业务收入为
12,607.44万元，较2023年1-6月同期收入
增加11.87%。考虑到收入是否基于真实交易
以及是否计入恰当的会计期间存在固有错
报风险，我们将主营营业收入的确认作为关
键审计事项。
参见财务报表附注“三、（二十七）”及“六、
（三十三）”。
（二）应收账款坏账准备的计提
关键审计事项
2024年6月30日金则利应收账款账面余额
为8,381.03万元，坏账准备549.09万元。
金则利应收账款金额较大且管理层在确定
应收账款预计可收回性时需要评估客户历
史回款、经营财务状况、是否与金则利持续
进行业务往来等因素。由于金则利管理层在
确定应收账款预计可收回金额时需要运用
重大会计估计和判断，且影响金额重大，因
此我们将应收账款坏账准备的计提确定为
关键审计事项。 | 在针对该关键事项的审计过程中，我们主要执行了以下
程序：
①了解及评价收入确认有关的内部控制设计的有效性，
并测试了关键控制执行的有效性；
②选取并检查主要销售合同，识别与商品所有权上的风
险和报酬转移或商品控制权转移相关的合同条款，评价
公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的规定；
③对主营业务收入执行实质性分析程序，包括毛利率分
析、与同行业对比分析等，复核收入的合理性；
④通过抽样方法选取样本，核对收入确认相关的支持性
凭证，如销售合同、入账记录、客户领用及客户签收记
录等资料，检查收入的真实性；
⑤选取样本，对重要客户的交易额及往来余额进行函
证；
⑥查询主要客户的工商资料，并对主要客户实施访谈，
确认主要客户与公司是否存在关联关系，核查主要客户
的背景信息及双方的交易信息；
⑦实施截止测试，对公司资产负债表日前后确认的主营
业务收入，核对客户签收记录及其他支持性文件，以评
价销售收入是否记录于恰当的会计期间。
在审计中如何应对该事项
在针对该关键事项的审计过程中，我们主要执行了下列
程序：
①了解与应收账款坏账准备相关的内部控制制度，并测
试相关控制点运行是否有效；
②我们通过与同行业上市公司比较，评估金则利应收账
款坏账准备的会计政策的合理性。对于单项计提坏账准
备的应收账款，我们选取样本获取管理层对预计未来可
收回金额做出估计的依据并复核其合理性；
③通过分析金则利应收账款的账龄和客户信誉情况，选
取样本执行应收款项函证程序及检查期后回款，评价应
收账款坏账准备计提的合理性；
④运用重新计算审计程序，复核金则利按照预期损失模
型计算的坏账准备是否充分。 | | | | | | | | | | | | |
六、 企业社会责任
√适用 □不适用
| | | 公司诚信经营、依法纳税。公司获得了“制造业发展贡献奖”、“税收突出贡献奖”
等荣誉。
公司重视环境保护和污染防治工作，环保生产，在环境保护、清洁生产和节能减排方
面持续投入，践行环境保护社会责任，公司遵守并符合环境、社会责任相关的法律法规和
其他要求。
公司积极吸纳就业和保障员工合法权益，不断改善员工工作环境，帮助困难职工特别
是身患重大疾病的员工组织捐款、减轻负担，为员工在读子女提供助学金，2024年上半年
解决就业人员50余人；公司积极参与社会公益事业，用心回馈社会帮扶贫困村，为社区的
白血病患儿捐款，为社会残障人捐款。2024年董事长钟长林先生还被评为“爱心助残大使”。
此外，公司还响应省总工会号召，发放“促消费助发展”消费券，彰显企业担当。 |
七、 公司面临的重大风险分析
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 | | 原材料价格上涨风险 | 公司的主要原材料为纯铁、铬铁、镍等金属材料，其价
格受国家产业政策、市场供需变化波动等多种因素的影
响而波动。报告期内，镍、钼铁等主要原材料价格变动
较大，如果未来原材料价格上涨，产品成本上升，而产
品售价无法及时相应调整，将会对公司毛利率和经营业
绩造成不利影响。 | | 存货跌价风险 | 报告期期末，公司存货账面价值为9,384.47万元，占
公司总资产的26.1%，占比相对较大。若下游行业市场
需求等发生重大不利变化，公司的存货将存在减值跌价
的风险。 | | 应收账款坏账风险 | 报告期期末，公司应收账款账面价值为7,831.94万元，
占公司总资产的21.78%。若公司下游客户生产经营状况
发生重大不利变化，无法按期回款，公司的应收账款将
存在坏账的风险。 | | 技术未能持续保持先进性的风险 | 公司专注于耐蚀软磁合金、耐热钢、高温合金等特种合
金产品的研发、生产与销售，公司研发的耐蚀软磁合金
主要牌号产品质量达到同类国际技术标杆企业产品质
量标准，实现了进口替代。高端耐蚀软磁合金对产品质
量要求严格，尽管公司耐蚀软磁合金在制冷领域保持国
内领先优势，且相比进口产品具有质量和价格上的优
势。但不排除竞争对手或潜在竞争对手在关键技术方面
研发取得重大突破，进而推出相同或更先进、更具竞争
力的技术和产品，或出现其他可替代产品和技术，从而
导致公司的产品和技术失去领先优势。 | | 产品毛利率下降风险 | 报告期内，公司毛利率21.85%，较2023年度毛利率
（24.03%）及2022年度毛利率（24.97%），分别下降
2.18、3.12个百分点。公司毛利率高低主要受产品销售
价格和原材料采购价格等因素的波动影响，未来随着原
材料价格的波动，特别是纯铁、铬铁、镍等主要金属原
材料价格发生剧烈波动时，公司销售价格的调整幅度及 | | | 频率可能难以与之保持同频，投料结构发生变化，从而
导致公司产品毛利率下降的风险。 | | 客户集中度较高的风险 | 报告期，公司前五大客户及其指定加工商的销售收入合
计占当期营业收入比重为61.21%，公司存在客户相对集
中的风险。如果公司的主要客户因行业周期的波动等因
素导致生产经营状况发生重大不利变化，将对公司当年
财务状况及经营业绩造成重大不利影响。 | | 技术泄密的风险 | 公司在耐蚀软磁合金方面形成了较为独特的生产工艺
和产品技术。公司已取得多项发明专利和实用新型专
利。尽管公司已建立了保密管理制度，并与核心人员签
订了保密协议，但是依然存在公司生产工艺、技术数据、
研发成果或其他敏感信息泄露的可能性，公司面临技术
泄密的风险。 | | 实际控制人不当控制的风险 | 截至报告期末，公司实际控制人钟长林与钟晟华父女二
人能够直接和间接支配金则利合计49.27%股份表决权。
如果公司实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权
对公司的经营决策、人事、财务、监督等进行不当控制，
可能给公司的经营和其他股东带来风险。 | | 公司成长性风险 | 与上年同期相比，公司营业收入虽增长16.72%，但增速
较慢。影响公司持续成长的因素较多，如果宏观经济环
境发生重大变化或公司未来在市场竞争中不能通过自
主创新、及时扩大产能等方式保持公司的竞争能力和提
高交货能力，将导致公司面临未来业绩不能持续增长的
风险。 | | 限电对公司生产经营不利影响的
风险 | 公司的生产制造对电力的需求量较大。若出现长时间高
温等异常天气，会因电力供应紧张而出现限电情况。同
时随着国家节能减排政策进一步推进，电力供应政策可
能发生对公司不利的变化，上述可能会对公司未来的生
产经营造成较大的不利影响。 | | 经营业绩下滑风险 | 报告期，公司营业收入、归属于母公司扣除非经常损益
后的净利润较上年同期虽有所增长。但未来受原材料价
格波动、行业竞争加剧、产品更新换代等因素综合影响，
仍存在公司未来经营业绩指标（包括但不限于营业利
润、净利润）下滑的风险。 | | 本期重大风险是否发生重大变
化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
是否存在被调出创新层的风险
□是 √否
第三节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 | | 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 三.二.（一） | | 是否存在提供担保事项 | □是 √否 | | | 是否对外提供借款 | □是 √否 | | | 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及
其他资源的情况 | □是 √否 | 三.二.（二） | | 是否存在关联交易事项 | √是 □否 | 三.二.（三） | | 是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投
资事项以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | | | 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励
措施 | □是 √否 | | | 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | | | 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 三.二.（四） | | 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的
情况 | √是 □否 | 三.二.（五） | | 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | | | 是否存在失信情况 | □是 √否 | | | 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | |
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 报告期内公司发生的关联交易情况
单位：元
| 日常性关联交易情况 | 预计金额 | 发生金额 | | 购买原材料、燃料、动力,接受劳务 | 0 | 0 | | 销售产品、商品，提供劳务 | 0 | 0 | | 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | 0 | 0 | | 其他 | 0 | 0 | | 其他重大关联交易情况 | 审议金额 | 交易金额 | | 收购、出售资产或股权 | 0 | 0 | | 与关联方共同对外投资 | 0 | 0 | | 提供财务资助 | 0 | 0 | | 提供担保 | 0 | 0 | | 委托理财 | 0 | 0 | | 企业集团财务公司关联交易情况 | 预计金额 | 发生金额 | | 存款 | 0 | 0 | | 贷款 | 0 | 0 |
重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响
本年度除接受实际控制人为公司提供的无偿担保及支付董监高薪酬外无其他关联交易。
（四） 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开
始日期 | 承诺结
束日期 | 承诺
来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行
情况 | | 实际控制
人或控股
股东 | 2021年
12月24
日 | - | 挂牌 | 同业竞争承
诺 | 承诺不构成同业竞
争 | 正在履行中 | | 董监高 | 2021年
12月24
日 | - | 挂牌 | 同业竞争承
诺 | 承诺不构成同业竞
争 | 正在履行中 | | 实际控制
人或控股
股东 | 2021年
12月24
日 | - | 挂牌 | 其他承诺（关
联交易承诺） | 其他（遵守相关规定
避免与金则利之间
发生关联交易） | 正在履行中 | | 董监高 | 2021年
12月24
日 | - | 挂牌 | 其他承诺（关
联交易承诺） | 其他（遵守相关规定
避免与金则利之间
发生关联交易） | 正在履行中 | | 实际控制
人或控股
股东 | 2021年
12月24
日 | - | 挂牌 | 资金占用承
诺 | 其他（遵守相关规定
不以任何方式占用
公司的资金或其他
资产） | 正在履行中 | | 董监高 | 2021年
12月24
日 | - | 挂牌 | 资金占用承
诺 | 其他（遵守相关规定
不以任何方式占用
公司的资金或其他
资产） | 正在履行中 | | 实际控制
人或控股
股东 | 2022年4
月9日 | - | 挂牌 | 限售承诺 | 其他（若受让了《定
金合同》约定的谭淑
月的股份，将视同与
挂牌前老股一样按
规定进行锁定） | 正在履行中 | | 实际控制
人或控股
股东 | 2023年4
月25日 | - | 发行 | 限售承诺 | 其他（承诺按照相关
法律、法规规定锁定
股份） | 正在履行中 | | 董监高 | 2023年4
月25日 | - | 发行 | 限售承诺 | 其他（承诺按照相关
法律、法规规定锁定
股份） | 正在履行中 | | 其他 | 2023年4
月25日 | - | 发行 | 限售承诺 | 其他（持股 10%以上
的股东、实际控制人
的近亲属承诺按照
相关法律、法规规定
锁定股份） | 正在履行中 | | 实际控制
人或控股
股东 | 2023年4
月25日 | - | 发行 | 其他承诺（持
股及减持意
向的承诺） | 其他（承诺按照相关
法律、法规规定减持
股份） | 正在履行中 | | 其他股东 | 2023年4
月25日 | - | 发行 | 其他承诺（持
股及减持意
向的承诺） | 其他（持股 5%以上
的股东承诺按照相
关法律、法规规定减
持股份） | 正在履行中 | | 公司 | 2023年4
月25日 | - | 发行 | 其他承诺（稳
定股价的承
诺） | 其他（承诺全面且有
效地履行稳定股价
预案项下的各项义
务或责任） | 正在履行中 | | 实际控制
人或控股
股东 | 2023年4
月25日 | - | 发行 | 其他承诺（稳
定股价的承
诺） | 其他（承诺全面且有
效地履行稳定股价
预案项下的各项义
务或责任） | 正在履行中 | | 其他 | 2023年4
月25日 | - | 发行 | 其他承诺（稳
定股价的承
诺） | 其他（董事、高管承
诺全面且有效地履
行稳定股价预案项
下的各项义务或责
任） | 正在履行中 | | 公司 | 2023年4
月25日 | - | 发行 | 其他承诺（填
补被摊薄即
期回报的承
诺） | 其他（按照承诺及时
采取相应措施填补
被摊薄即期回报） | 正在履行中 | | 实际控制
人或控股
股东 | 2023年4
月25日 | - | 发行 | 其他承诺（填
补被摊薄即
期回报的承
诺） | 其他（按照承诺及时
采取相应措施填补
被摊薄即期回报） | 正在履行中 | | 其他 | 2023年4
月25日 | - | 发行 | 其他承诺（填
补被摊薄即
期回报的承
诺） | 其他（董事、高管按
照承诺及时采取相
应措施填补被摊薄
即期回报） | 正在履行中 | | 实际控制
人或控股
股东 | 2023年4
月25日 | - | 发行 | 其他承诺（规
范和减少关
联交易的承
诺） | 其他（规范和减少关
联交易的承诺） | 正在履行中 | | 实际控制
人或控股
股东 | 2023年4
月25日 | - | 发行 | 同业竞争承
诺 | 其他（承诺不构成同
业竞争） | 正在履行中 | | 公司 | 2023年4
月25日 | - | 发行 | 其他承诺（依
法承担赔偿
责任的承诺） | 其他（承诺招股说明
书等申报文件不存
在虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，
并对其真实性、准确
性、完整性承担相应
的法律责任） | 正在履行中 | | 实际控制
人或控股
股东 | 2023年4
月25日 | - | 发行 | 其他承诺（依
法承担赔偿
责任的承诺） | 其他（承诺招股说明
书等申报文件不存
在虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，
并对其真实性、准确
性、完整性承担相应
的法律责任） | 正在履行中 | | 董监高 | 2023年4
月25日 | - | 发行 | 其他承诺（依
法承担赔偿
责任的承诺） | 其他（承诺招股说明
书等申报文件不存
在虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏，
并对其真实性、准确
性、完整性承担相应
的法律责任） | 正在履行中 | | 董监高 | 2024年3
月2日 | - | 发行 | 其他承诺（依
法承担赔偿
责任的承诺） | 其他（职工监事凌华
承诺招股说明书等
申报文件不存在虚
假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对
其真实性、准确性、
完整性承担相应的
法律责任） | 正在履行中 | | 其他 | 2023年6
月20日 | - | 发行 | 其他承诺（依
法承担赔偿
责任的承诺） | 其他（中介机构承诺
依法承担赔偿责任
的承诺） | 正在履行中 | | 公司 | 2023年4
月25日 | - | 发行 | 其他承诺（利
润分配政策
的承诺） | 其他（承诺将按照相
关规定进行利润分
配） | 正在履行中 | | 公司 | 2023年4
月25日 | - | 发行 | 其他承诺（对
欺诈发行上
市的股份购
回的承诺） | 其他（承诺公司不存
在任何欺诈发行的
情形，若发生欺诈发
行，则购回全部新
股） | 正在履行中 | | 实际控制 | 2023年4 | - | 发行 | 其他承诺（对 | 其他（承诺公司不存 | 正在履行中 | | 人或控股
股东 | 月25日 | | | 欺诈发行上
市的股份购
回的承诺） | 在任何欺诈发行的
情形，若发生欺诈发
行，则购回全部新
股） | | | 公司 | 2023年4
月25日 | - | 发行 | 其他承诺（承
诺未履行各
项承诺时将
按照相应的
措施予以约
束） | 其他（承诺未履行各
项承诺时将按照相
应的措施予以约束） | 正在履行中 | | 实际控制
人或控股
股东 | 2023年4
月25日 | - | 发行 | 其他承诺（承
诺未履行各
项承诺时将
按照相应的
措施予以约
束）约束） | 其他（承诺未履行各
项承诺时将按照相
应的措施予以约束） | 正在履行中 | | 董监高 | 2023年4
月25日 | - | 发行 | 其他承诺（承
诺未履行各
项承诺时将
按照相应的
措施予以约
束） | 其他（承诺未履行各
项承诺时将按照相
应的措施予以约束） | 正在履行中 | | 其他股东 | 2023年4
月25日 | - | 发行 | 其他承诺（承
诺未履行各
项承诺时将
按照相应的
措施予以约
束） | 其他（承诺未履行各
项承诺时将按照相
应的措施予以约束） | 正在履行中 | | 实际控制
人或控股
股东 | 2023年4
月25日 | - | 发行 | 其他承诺（社
会保险及住
房公积金的
承诺） | 其他（承诺无条件全
额承担公司因发生
社会保险、住房公积
金追缴、补缴等事项
遭受的全部损失以
及产生的全部费用，
在承担相关责任后
不向公司追偿，保证
公司不会因此遭受
任何损失） | 正在履行中 | | 实际控制
人或控股
股东 | 2023年8
月18日 | - | 发行 | 其他承诺
（（自愿限售
的承诺）） | 其他（承诺若公司上
市后，公司发生资金
占用、违规担保、虚
假陈述等严重违法
违规行为，若其发生
内幕交易、操纵市 | 正在履行中 | | | | | | | 场、虚假陈述等严重
违法违规行为，自愿
限售其直接或间接
持有的公司股份） | | | 其他 | 2023年8
月18日 | - | 发行 | 其他承诺（自
愿限售的承
诺） | 其他（董事长、总经
理承诺若公司上市
后，公司发生资金占
用、违规担保、虚假
陈述等严重违法违
规行为，若其发生内
幕交易、操纵市场、
虚假陈述等严重违
法违规行为，自愿限
售其直接或间接持
有的公司股份） | 正在履行中 | | 实际控制
人或控股
股东 | 2023年8
月18日 | - | 发行 | 其他承诺（保
证公司实际
控制权稳定
的承诺） | 其他（承诺自公司股
票在北交所上市之
日36个月内，不主
动实施导致公司实
际控制人发生变更
的行为） | 正在履行中 |
注：公司于2024年3月2日新选举的职工监事凌华出具承诺的起始日期为2024年3月2日。（未完）
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