22璧微01 (184452): 2022年第一期重庆两山建设投资有限公司小微企业增信集合债券2023年度发行人履约情况及偿债能力分析报告
（地址：深圳市南山区滨海大道 3165号五矿金融大厦） 二〇二四年六月 五矿证券有限公司（以下简称“五矿证券”）作为2022年 第一期重庆两山建设投资有限公司小微企业增信集合债券（以 下简称：“22渝两山小微债01”）的主承销商，按照《国家发展 改革委办公厅关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问 题的通知》（发改办财金[2011]1765号）文件的有关规定出具 本报告。 本报告的内容及信息源于重庆两山建设投资集团有限公司 （以下简称“发行人”）对外公布的《重庆两山建设投资集团有 限公司2023年审计报告》等相关公开信息披露文件、第三方中 介机构出具的专业意见以及发行人向五矿证券提供的其他材料。 五矿证券对发行人年度履约情况和偿债能力的分析，均不表明 其对22渝两山小微债01的投资价值或投资者的收益作出实质 性判断或者保证。 本报告不构成对投资者进行或不进行某项行为的推荐意见， 投资者应对相关事宜作出独立判断，而不应将本报告中的任何 内容据以作为五矿证券所作的承诺或声明。 一、本期债券基本要素
（一）募集资金使用情况 根据募集说明书，22渝两山小微债 01募集资金为人民币 7亿元，其中所筹资金 6亿元用于以委托贷款形式投放于重庆 市璧山区政府管辖区域内或经璧山高新技术产业开发区管理委 员会同意的其他区域的小微企业，其中1亿元用于补充营运资 金。截至2023年末，22渝两山小微债 01募集资金剩余 0.86 亿元，已使用6.14亿元，其中1亿元用于补充营运资金，5.14 亿元已用于委贷给符合条件的小微企业。 22渝两山小微债01募集资金的使用与募集说明书的约定 及相关承诺一致。 （二）本息兑付情况 发行人已通过债券托管机构按时足额支付了“22渝两山小 微债01”上一年的应付本息。发行人不存在应付本息未付的情 况。 （三）信息披露情况 发行人针对本次债券重大事项、2023年度及半年度财务报 告、本次债券2023年度跟踪评级报告、本次债券2022年度履 约情况及偿债能力分析报告等事项在中国债券信息网 （www.chinabond.com.cn）、上海证券交易所（www.sse.com.cn） 等媒体进行了披露。 三、2023年度发行人偿债能力 发行人 2023年的合并财务报表由信永中和会计师事务所 （特殊普通合伙）审计，该会计师事务所出具了标准无保留意 见的审计报告（XYZH/2024CQAA1B0171）。以下所引用的财务数 据，非经特别说明，均引自该审计报告。投资者在阅读以下财 务信息时，应当参照发行人 2023年度完整的经审计的财务报 告及其附注。 （一）资产负债结构 1、主要资产变动情况 单位：亿元、%
单位：亿元、%
单位：万元
出售等业务。2023年发行人实现营业收入 266,101.42万元， 较2022年有所上升，主要原因是发行人2023年土地整理收入 较2022年有所增加。 2023年，经营活动产生的现金流量净额为-30,447.61万 元，经营活动产生的现金流量净额较2022年有所增加，主要系 支付其他与经营活动有关的现金大幅减少所致。2023年，投资 活动产生的现金流量净额为-103,378.76万元，与2022年相比 有所增加，主要系投资支付的现金减少所致。2023年，发行人 筹资活动产生的现金流量净额 68,564.34万元，与 2022年相 比大幅下降，主要系偿还债务支付的现金增加所致。 （三）债券担保措施相关情况 22渝两山小微债01无担保。 （四）债券偿债保障措施重大变动、有效性分析和执行情 况分析 2023年度，债券偿债保障措施运行有效，报告期内未发生 重大变化，未触发偿债保障措施相关情形。 （五）发行人有息债务及其变动情况 报告期初合并报表范围内公司有息债务总额为 179.95亿 元，报告期末合并报表范围内公司有息债务总额为 208.26亿 元，有息债务同比变动15.73 %。2024年内到期或回售的有息 债务总额：40.15亿元。 报告期末合并报表范围内有息债务中，公司信用类债券余 额59.58亿元，占有息债务余额的28.61%；银行贷款余额111.14 亿元，占有息债务余额的53.37%；非银行金融机构贷款23.53 亿元，占有息债务余额的11.30%；其他有息债务余额14.01亿 元，占有息债务余额的6.73%。 以上情况，特此公告。 （以下无正文） 中财网
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