[公告]塔牌集团:2017年度财务决算报告
广东塔牌集团股份有限公司 2017年度财务决算报告 2017年，公司认真贯彻落实股东大会、董事会决议精神，扎实推进开展各项工作， 努力克服各种困难和挑战，按照“做大做强水泥主业，整合提升混凝土产业，加快发 展新兴产业”的经营发展思路，在经营好传统产业同时积极推进新兴产业的发展。抓 住行业形势持续向好及报告期末文福万吨线项目一期工程建成投产之机遇，实现了水 泥销售的量价齐升。通过加大力度做好成本管控工作，继续抓好生产过程的精细化管 理，依靠技术进步推动降本增效，努力降低经营过程的物耗及费用消耗水平，减小煤 炭等材料购买价格上涨带来的成本上升压力，使得报告期公司营业收入、营业利润、 利润总额和归属于上市公司股东的净利润较上年同期大幅增长，企业经营发展取得了 历史最好成绩。 公司2017年度财务报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具信 会师报字[2018]第ZI10043号标准无保留意见的审计报告，认为公司财务报表在所有 重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2017年12月31日的合并及 母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。现将2017年度 财务决算有关情况报告如下： 一、2017年度主要会计数据 单位:万元 经营成果 2017年度 2016年度 同比增减 营业收入 456,408.25 362,916.65 25.76% 营业成本 321,687.06 268,187.47 19.95% 营业利润 97,285.27 59,936.04 62.32% 利润总额 96,417.72 60,436.58 59.54% 归属于上市公司股东的净利润 72,097.70 45,423.02 58.73% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 的净利润 68,088.57 42,021.64 62.03% 经营活动产生的现金流量净额 95,146.85 97,105.70 -2.02% 财务状况 2017年末 2016年末 本年末比上年末增减 资产总额 979,223.78 673,378.71 45.42% 负债总额 160,421.55 204,930.66 -21.72% 归属于上市公司股东的所有者权益 818,058.78 467,764.55 74.89% 总股本 119,227.50 89,465.60 33.27% 2017年，公司实现营业收入456,408.25万元，较上年同期增长了93,491.60万元， 增幅为25.76%；营业成本同比上升了53,499.59万元，上升幅度为19.95%；营业收入 的增长大于成本的上升，使得报告期营业利润、利润总额和归属于上市公司股东的净 利润分别增长了37,349.23万元、35,981.14万元和26,674.68万元。经营活动产生的 现金流量净额同比下降了2.02%，主要原因是文福万吨线一期工程投产后存货占用资金 增加所致。 报告期内，公司非公开发行股票募集资金到位以及实现经营净利润的大幅增长使 得公司资产总额、归属于上市公司股东的所有者权益同比分别增长了305,845.07万元 和350,294.23万元，增幅分别为45.42%和74.89%。报告期公司资金充裕，提前偿还 了大部分银行借款，使得公司负债总额同比减少了44,509.11万元。同时，因非公开 发行股票使得总股本增加了29,761.90万元。 二、财务状况、经营成果和现金流量 （一）财务状况 1、资产状况 2017年末，公司资产总额为979,223.78万元，较上年末增长了305,845.07万元， 增幅为45.42%，其中流动资产同比增长了230,885.40万元，增幅为86.82%；非流动 资产较上年末增长了74,959.66万元，增幅为18.40%。流动资产的增长主要分布在货 币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收票据以及其他流动 资产等资产项目的增长上。非流动资产增长主要分布在长期股权投资、固定资产以及 长期待摊费用等资产项目的增长上。 2017年末资产状况及变动原因具体如下： （单位：万元） 项 目 2017年末 2016年末 变动幅度 变动原因 货币资金 99,705.61 67,553.87 47.59% 主要是新增募集资金存款所致 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产交易性金融资产 19,409.69 8,193.54 136.89% 主要是证券投资增加所致 应收票据 31,447.03 16,479.40 90.83% 主要是以银行承兑汇票结算的销 货款增加所致 应收账款 10,394.09 12,757.62 -18.53% 预付账款 2,151.23 2,806.92 -23.36% 项 目 2017年末 2016年末 变动幅度 变动原因 其他应收款 1,677.69 1,015.30 65.24% 主要是应收合营搅拌站的固定回 报款项增加所致 存货 46,820.99 38,072.67 22.98% 主要是文福万吨线项目一期工程 投产增加原材料、在产品等存货所 致 一年内到期的非流动资产 569.50 560.00 1.70% 其他流动资产 284,636.42 118,487.51 140.22% 主要是利用闲置募集资金及闲置 自有资金加大理财产品购买力度 所致 流动资产合计 496,812.24 265,926.84 86.82% 可供出售金融资产 28,907.46 23,492.13 23.05% 长期应收款 1,542.30 1,868.00 -17.44% 长期股权投资 48,000.40 8,890.84 439.89% 主要是投资梅州客商银行4亿元 所致 投资性房地产 1,155.10 1,214.89 -4.92% 固定资产 268,682.69 193,295.99 39.00% 主要是文福万吨线项目在建工程 达到预定可使用状态结转所致 在建工程 39,885.47 83,208.25 -52.07% 主要是文福万吨线项目在建工程 达到预定可使用状态结转固定资 产及长期待摊费用所致 工程物资 561.75 70.81 693.36% 系文福万吨线项目购进工程物资 增加所致 无形资产 65,540.77 68,201.63 -3.90% 商誉 4.48 4.48 长期待摊费用 15,410.07 3,232.84 376.67% 主要是矿山扩建剥离费用及文福 万吨线项目征租地费用增加所致 递延所得税资产 5,961.25 4,325.29 37.82% 系本期资产减值准备及可抵扣亏 损计提递延所得税增加所致 其他非流动资产 6,759.79 19,646.75 -65.59% 主要是预付的设备款到货后转入 在建工程所致 非流动资产合计 482,411.53 407,451.87 18.40% 资产总计 979,223.78 673,378.71 45.42% 2、负债状况 2017年公司负债总额为160,421.55万元，较上年同期减少了44,509.11万元， 减少幅度为21.72%。其中：流动负债较上年末减少8,288.63万元，减少幅度为5.11%； 非流动负债较上年末减少36,220.49万元，减少幅度为84.58%。流动负债减少主要是 银行借款大幅减少所致，非流动负债减少主要是提前偿还了文福万吨线专项借款所致。 2017年末负债状况及变动原因具体如下： （单位：万元） 项目 2017年末 2016年末 变动幅度 变动原因 短期借款 2,000.00 35,500.00 -94.37% 系银行借款大幅减少所致 应付账款 79,397.29 67,601.36 17.45% 预收账款 30,237.69 28,799.22 4.99% 应付职工薪酬 14,580.57 8,188.79 78.06% 主要是计提了尚未发放的2017年度激 励薪酬所致 应交税费 19,288.16 12,764.15 51.11% 主要是年底水泥产销两旺，收入及利润 大幅提升，使得期末应交企业所得税和 增值税增加所致 应付利息 2.66 86.90 -96.94% 系期末银行借款同比减少使得应付银 行利息同比相应减少所致 其他应付款 7,355.08 8,702.17 -15.48% 其他流动负债 954.78 462.26 106.55% 主要是一年内摊销计入损益的递延收 益增加所致 流动负债合计 153,816.23 162,104.86 -5.11% 长期借款 0.00 35,000.00 -100.00% 系提前偿还文福万吨线项目专项借款 所致 预计负债 248.01 402.18 -38.33% 主要是履行了2016年度碳排放清缴义 务所致 递延收益 6,215.75 7,138.97 -12.93% 递延所得税负债 141.55 284.66 -50.27% 系期末持有证券的浮盈减少使得确认 递延所得税负债相应减少所致 非流动负债合计 6,605.32 42,825.80 -84.58% 负债合计 160,421.55 204,930.66 -21.72% 3、所有者权益状况 2017年末，公司所有者权益总额为818,802.23万元，较上年末增加了350,354.18 万元，增幅达74.79%，其中归属于母公司所有者权益为818,058.78万元，较上年末增 加了350,294.23万元，增幅为74.89%。 2017年末所有者权益状况及变动原因具体如下： （单位：万元） 项目 2017年末 2016年末 增减变动 变动原因 实收资本(或股本) 119,227.50 89,465.60 33.27% 系非公开发行股票增加股本所致 资本公积 373,550.95 107,446.05 247.66% 系非公开发行股票股本溢价所致 其他综合收益 424.66 472.66 -10.15% 系期末可供出售金融资产公允价 值变动损益减少所致 专项储备 7,179.71 6,014.22 19.38% 盈余公积 33,395.97 28,434.32 17.45% 系按制度计提增加所致 未分配利润 284,279.99 235,931.71 20.49% 归属于母公司所有者权益合计 818,058.78 467,764.55 74.89% 少数股东权益 743.44 683.49 8.77% 所有者权益合计 818,802.23 468,448.05 74.79% （二）经营成果 得益于行业形势的持续向好、公司产能规模的增长以及管理效率的提升，2017年 度公司水泥销售实现量价齐升，特别是水泥销售价格同比大幅上涨，使得公司营业收 入同比大幅增长了25.76%。由于煤炭等材料价格的不断走高，公司产品成本降低较为 困难，致使营业成本同比上升了19.95%。营业收入的增长大于营业成本的上升，公司 综合毛利率同比提高了3.42个百分点。期间费用率为7.76%，同比下降了1.03个百分 点，其中：销售费用率同比下降了0.64个百分点，管理费用率同比上升了0.15个百 分点，财务费用率同比下降了0.54个百分点。 2017年度利润表项目变动及原因分析如下： （单位：万元） 项目 2017年度 2016年度 增减变动 金额 占收入 金额 占收入 营业收入 456,408.25 100.00% 362,916.65 100.00% 25.76% 营业成本 321,687.06 70.48% 268,187.47 73.90% 19.95% 税金及附加 6,769.83 1.48% 6,778.24 1.87% -0.12% 销售费用 9,404.48 2.06% 9,812.67 2.70% -4.16% 管理费用 26,225.01 5.75% 20,302.96 5.59% 29.17% 财务费用 -221.82 -0.05% 1,787.49 0.49% -112.41% 资产减值损失 1,005.03 0.22% -587.07 -0.16% 271.19% 项目 2017年度 2016年度 增减变动 金额 占收入 金额 占收入 公允价值变动损益 -1,189.07 -0.26% 15.03 0.00% -8,011.72% 投资收益 6,140.98 1.35% 3,411.27 0.94% 80.02% 资产处置收益 5.21 0.00% -125.15 -0.03% 104.16% 其他收益 789.49 0.17% 营业外收入 109.68 0.02% 695.38 0.19% -84.23% 营业外支出 977.23 0.21% 194.84 0.05% 401.57% 利润总额 96,417.72 21.13% 60,436.58 16.65% 59.54% 所得税费用 24,247.37 5.31% 14,969.23 4.12% 61.98% 净利润 72,170.35 15.81% 45,467.34 12.53% 58.73% 归属于母公司所有者的净利润 72,097.70 15.80% 45,423.02 12.52% 58.73% 1、营业收入同比大幅增长了25.76%，主要得益于销量增长及价格同比大幅上升的 叠加影响所致； 2、营业成本同比大幅上升了19.95%，主要是因产量增长以及材料价格上涨导致产 品成本上升的影响所致； 3、税金及附加同比下降了0.12%，主要是资源税、土地使用税及矿产资源补偿费 减少所致； 4、销售费用同比下降4.16%，主要是恒发建材销售环节使用的铁路专线资产折旧 上期和本期有陆续到期的情况导致折旧减少；本期使用外购包装纸袋同比减少使得包 装费用本期减少；混凝土投资销售佣金运输车辆及运输业务剥离的搅拌站数量增加使 得折旧、修理费和物料消耗等同比相应减少。； 5、管理费用同比大幅上升了29.17%，主要是报告期按照2017年薪酬激励计划计 提的奖励金同比大幅增加以及矿山剥离费用和文福万吨线项目征租地费用摊销增加所 致； 6、财务费用同比下降了112.41%，主要是报告期银行借款大幅减少使得利息支出 相应减少以及募集资金专户存款利息增加所致； 7、资产减值损失同比大幅上升了271.19%,主要原因是根据广东省国土资源厅等出 台《关于矿山地质环境治理保证金的管理办法》的规定，本期子公司惠州塔牌收到前 期缴纳的生态环境恢复治理保证金并冲减前期已计提的减值准备545.82万元，以及子 公司混凝土投资计提可供出售金融资产减值准备1,054.81万元和固定资产减值准备 548.23万元所致； 8、公允价值变动损益同比减少1,204.10万元,系以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产形成的损益所致； 9、投资收益同比增长80.02%，主要为委托经营管理的合营搅拌站的固定收益 2,044.05万元和理财产品收益2,266.56万元所致； 10、其他收益同比增加，主要原因是根据现行企业会计准则规定，从2017年起将 与企业日常活动政府补助计入本科目所致； 11、营业外收入同比下降，主要原因是根据现行企业会计准则规定，从2017年起 将与企业日常活动相关的政府补助转入其他收益所致； 12、营业外支出同比增长401.57%，主要是捐赠与赞助支出增加所致； 13、所得税费用同比增长61.98%，主要是受报告期毛利率同比上升了3.42个百分 点，利润总额同比上升了59.54%，致使所得税费用相应增长； 14、净利润同比增长58.73%，主要是报告期毛利率同比上升，毛利大幅增长致使 净利润同比大幅上升。 （三）、现金流量状况 2017年度现金流量表项目变动及原因分析如下： （单位：万元） 项目 2017年度 2016年度 增减变动比例 经营活动现金流入小计 527,279.82 430,947.12 22.35% 经营活动现金流出小计 432,132.97 333,841.42 29.44% 经营活动产生的现金流量净额 95,146.85 97,105.70 -2.02% 投资活动现金流入小计 2,039,790.88 1,443,468.90 41.31% 投资活动现金流出小计 2,309,371.92 1,510,168.91 52.92% 投资活动产生的现金流量净额 -269,581.04 -66,700.01 -304.17% 筹资活动现金流入小计 312,903.34 72,450.50 331.89% 筹资活动现金流出小计 106,647.11 72,002.23 48.12% 筹资活动产生的现金流量净额 206,256.23 448.27 45,911.48% 现金及现金等价物净增加额 31,822.04 30,853.96 3.14% 1、经营活动现金流量 报告期经营活动产生的现金流量净额为95,146.85万元，同比下降2.02%，主要原 因是文福万吨线投产后存货占用资金增加所致。 2、投资活动现金流量 报告期投资活动产生的现金流量净额为-269,581.04万元，同比下降304.17%，主 要原因是本期投资梅州客商银行4亿元、理财产品及证券投资净流出同比大幅增加的 影响所致。 3、筹资活动现金流量 报告期筹资活动产生的现金流量净额为206,256.23万元，同比大幅上升45，911.48%，主要原因是本期非公开发行股票募集资金到位所致。 三、主要财务指标 项目 2017年度 2016年度 增减变动 盈利能力 营业毛利率 29.52% 26.10% 3.42% 营业净利率 15.81% 12.53% 3.28% 净资产收益率 13.36% 10.10% 3.26% 偿债能力 流动比率 3.23 1.64 1.59 速动比率 2.93 1.41 1.52 资产负债率 16.38% 30.43% -14.05% 营运能力 总资产周转率（次数/年） 0.55 0.57 -0.02 应收账款周转天数（天） 9.13 10.82 -1.69 存货周转天数（天） 47.50 54.34 -6.84 每股财务数据 每股净资产（元) 6.86 5.23 1.63 基本每股收益（元) 0.7635 0.5077 0.2558 每股经营活动现金流量净额（元) 0.7980 1.0854 -0.2874 1、盈利能力分析 公司营业毛利率较上年同期上升了3.42个百分点，营业净利率较上年同期上升了 3.28个百分点，净资产收益率同比增长3.26个百分点，公司盈利能力得到进一步的提 高。 2、偿债能力分析 2017年公司偿债能力比上年进一步提高，流动比率、速度比率远远高于行业平均 水平。资产负债率极低，仅为16.38%，同比下降了14.05个百分点，主要是公司经营 取得了较多的净利润以及本年度非公开发行股票使得所有者权益大幅增加。同时，鉴 于资金充裕，提前偿还了大部分银行借款，使得负债总额大幅下降。公司财务风险很 低，偿债能力强。 3、营运能力分析 公司的应收账款周转天数、存货周转天数较上年同期缩短，应收账款回款速度、 存货的周转有所加快，经营效率有所提升。总资产周转速度有所减慢，主要是受募集 资金到位后总资产大幅增加的影响。 4、每股财务数据分析 2017年每股收益0.7635元，同比提高了0.2558元，主要得益行业形势的持续向 好及公司管理效率的提高，使得今年净利润较上年大幅上升。每股净资产6.86元，同 比增加了1.63元。每股经营活动现金流量净额为0.7980元，同比减少了0.2874元， 主要是报告期总股本增加所致。 中财网
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