[公告]浙江龙盛：审计报告
第 11 页 共 108 页 浙江龙盛集团股份有限公司 财务报表附注 2013 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江龙盛集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府证券委员会 浙证委〔1997〕170 号文件批复同意，由浙江龙盛集团股份有限公司职工持股会、上虞市道 墟镇集体资产经营公司、上虞市国有资产经营总公司等三家法人和阮水龙等 10 位自然人共 同发起设立，于 1998 年 3 月 23 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 14294784-9 的《企业法人营业执照》。 公司股票于 2003 年 8 月 1 日在上海证券交易所挂牌交易。后经历次增资，公司现注册 资本为 1,515,865,930.00 元，股份总额 1,515,865,930.00 股(每股面值 1 元)，均为无限售 条件的 A 股流通股股份。现持有注册号为 330000000013705 的《企业法人营业执照》。 本公司属专用化学产品制造业。经营范围：染料及助剂、化工产品的技术开发、技术 转让、技术咨询服务、生产、销售（化学危险品凭许可证经营）；上述产品的原辅材料、机 械设备、仪器仪表及零配件、包装制品的销售。本企业自产的各类染料、助剂、化工中间体 的出口；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件的进口，实业投 资，资产管理。 二、公司主要会计政策和会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 第 12 页 共 108 页 (四) 记账本位币 子公司 Dystar Global Holdings (Singapore) Pte.Ltd.（以下简称德司达控股）及其 子公司主要采用当地货币为记账本位币，注册地在中国香港的子公司采用美元为记账本位 币，子公司桦盛有限公司（以下简称香港桦盛）之子公司 Lonson Kiri Chemical Industries Limited 采用印度卢比为记账本位币，公司及其他子公司采用人民币为记账本位币。 公司及子公司选择本位币时的依据是主要经营活动的计价和结算币种，同时考虑融资活 动获得的货币及保存从经营活动中收取款项所使用的货币。公司在编制财务报表时，将子公 司的外币财务报表折算为人民币，折算方法见外币财务报表折算之说明。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 第 13 页 共 108 页 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 第 14 页 共 108 页 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 第 15 页 共 108 页 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可 以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单 独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 (3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售 金融资产的公允价值发生较大幅度下降，低于其持有成本的 50%以上，且持续时间在 12 个 月以上，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减 值损失。 (4) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： 1) 债务人发生严重财务困难； 2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； 3) 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5) 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； 6) 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严 重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若 该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持 第 16 页 共 108 页 续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表 日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超 过 6 个月（含 6 个月），本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益 工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值 上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当 期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权 益。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 金额 1,000 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10% 以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2．按组合计提坏账准备的应收款项 (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 以账龄为信用风险特征并结合现实的实际损失率的款 项 委托贷款组合 委托贷款及部分拆借款，其信用风险特征与账龄分析法 组合存在显著差异 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 委托贷款组合 不计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 第 17 页 共 108 页 1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5 1-2 年 15 15 2-3 年 30 30 3 年以上 90 90 (3) 其他方法 组合名称 方法说明 委托贷款组合 款项信用风险较低，具有较大的可收回性，经测试未发 生减值，不计提坏账准备 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 款项可收回存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开 发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低 值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本等。 2. 发出存货的计价方法 (1) 发出存货采用加权平均法。 (2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。 (3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。 (4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分 期平均摊销。 (5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关 开发项目的实际开发成本计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产 品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际 第 18 页 共 108 页 发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表 和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初 始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长 期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 第 19 页 共 108 页 1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投 资收益。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。 5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处 理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。 1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法 公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并 第 20 页 共 108 页 财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的 账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在 合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公 积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关处理： 在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得 价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权， 按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公 司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存 在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 (2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交 易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应 当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑 了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易 一并考虑时是经济的。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 第 21 页 共 108 页 发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 2. 各类固定资产的折旧方法 项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 10-50 0 或 3 10.00-2.00 通用设备 6-20 0 或 3 16.67-5.00 专用设备 6-12 0 或 3 16.67-8.33 运输工具 4-8 0 或 3 25.00-12.50 其他设备 3-10 0 或 3 33.33-10.00 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租 赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的 最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]； (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 第 22 页 共 108 页 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的 差额计提相应的减值准备。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 第 23 页 共 108 页 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件使用权 3-5 非专利技术 10 专利权 5-20 3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 (十九) 职工薪酬 1. 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。提供给职工配偶、子女、 受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。除因辞退福利外，本公 司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。 2. 短期薪酬，是指在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工 资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费， 住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利 以及其他短期薪酬。 第 24 页 共 108 页 3. 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分为设定提存计 划和设定受益计划。 (1) 设定提存计划 在设定提存计划下，公司有义务定期提存或缴纳一定金额到独立基金账户。本公司设定 提存计划包括公司及各子公司所在国家法定的养老金及其他福利计划，或根据合约或自愿提 存的福利计划，以及员工自主管理基金。 上述提存或缴纳的金额按照权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。公司在按照 规定或合约的要求定期提存或缴纳上述款项后，不再有其他的支付义务。 (2) 设定受益计划 设定受益计划是一项不同于设定提存计划的退休后员工福利计划。公司因设定受益计划 产生的义务，是根据各个计划下，员工在当期和过去提供服务而应获得的受益金额分别进行 计量，并通过折现方法确定现值，同时须扣除所有未确认的过去服务成本和所有相关计划资 产的公允价值。折现率采用资产负债表日与公司须承担的义务到期日相近且采用与预期支付 受益的主要货币币种相同的 AA 级债券的收益率。有资质的精算师每年对此进行计算。 当计算结果为公司受益时，确认的资产以任何过去未确认的服务成本和因未来从该计划 取得的现金返还或是对该计划减少的支付提存而获得的经济利益的现值的合计金额为限。为 了计算经济利益的现值，需要考虑公司任何计划下的最低资金需求。经济利益是指本公司可 获得的在计划存续期内或在计划义务结算时可实现的部分。 当计划下的受益发生变化时，与员工过去服务相关的受益的变化部分在行权期内按照直 线法分期确认损益。针对已过行权期的受益部分，受益变化的影响应直接计入损益。公司将 所有精算的损益计入发生当期的其他综合收益，与设定受益计划相关的费用计入损益。 当提前解除或结算设定受益计划时，产生的收益和损失计入损益。提前解除或结算设定 受益计划产生的收益和损失包括引起计划资产公允价值的任何变化、设定义务现值的任何变 化、前期未确认的任何相关的精算收益和损失，以及过去服务的成本。 4. 辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 第 25 页 共 108 页 5. 其他长期员工福利 其他长期员工福利包括长期员工带薪缺勤、长期服务福利、长期残疾福利、员工提供相 关服务所在期间以后 12 个月或更久支付的利润分享和奖金和员工应获得的所在期间以后 12 个月或更久支付的递延酬劳。 上述其他长期员工福利应在公司因过去事项导致现在具有支付的法定义务或推定义务 且有关金额能够可靠估计时确认产生的应付职工薪酬义务，以该义务的预计未来现金流量折 现后的金额确定。折现率采用资产负债表日与公司须承担的义务到期日相近且预期支付上述 福利的主要货币币种相同的 AA 级债券的收益率。上述计算产生的收益和损失计入当期损益。 (二十) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十一) 股份支付及权益工具 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 权益工具公允价值的确定方法 (1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 (2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等。 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 第 26 页 共 108 页 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 (二十二) 维修基金核算方法 根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取 或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。 (二十三) 质量保证金核算方法 质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维 修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。 (二十四) 收入 第 27 页 共 108 页 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确 定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4．房地产销售收入 在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满 足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继 续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与 所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销 售收入的实现。 5．其他业务收入 根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本 能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。 6．收入确认时点 第 28 页 共 108 页 (1) 公司按照与客户约定的交货方式将货物发往客户，取得客户确认后，确认内销收入； (2) 公司在货物越过装运港船舷，签发提单时确认外销收入； (3) 公司在房产完工并验收合格，客户按销售合同支付了约定的购房款项并取得入伙资 格时，确认房地产销售收入。 (二十五) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于 购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的 政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。 2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政 扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十七) 经营租赁、融资租赁 第 29 页 共 108 页 1. 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各 个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 三、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%、3%-25%[注 1] 出口货物享受 “免、抵、退”税政策， 间苯二胺、对苯二胺的退税率为 17%； 邻苯二胺的退税率为 9%；高效减水剂 的退税率为 13% 营业税 应纳税营业额 5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的， 按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%或 1% 教育费附加 应缴流转税税额 母公司以及除境外子公司外的其他子 公司按 3%的税率计缴 地方教育附加 应缴流转税税额 母公司以及除境外子公司外的其他子 公司按 2%的税率计缴 第 30 页 共 108 页 企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%、16.995%、15%、5%、 16.5%-40.64%[注 2] [注 1]：德司达控股及境外子公司，需缴纳增值税或消费税与服务税的，按 3%-25%不等 的税率计缴。 [注 2]：子公司桦盛有限公司(以下简称香港桦盛)、宝利佳有限公司（以下简称香港宝 利佳）、安诺化学（香港）有限公司（以下简称香港安诺）、维盛投资管理有限公司（以下简 称维盛投资）、盛达国际资本有限公司（以下简称盛达资本）均系在香港注册的公司，按 16.5% 的税率计缴；子公司 Lonsen Kiri Chemical Industries Limited 系在印度注册的出口企业， 按 16.995%的税率计缴；德司达控股及境外子公司，按 16.5%-40.64%不等的税率计缴。 (二) 税收优惠及批文 1. 根据浙江省科学技术厅浙科发高〔2011〕263 号文，公司及子公司杭州龙山化工有 限公司（以下简称龙山化工）通过高新技术企业复审，认定有效期 3 年，2011-2013 年按 15% 的优惠税率计缴企业所得税；子公司上海科华染料工业有限公司（以下简称上海科华）通过 上海市 2011 年第二批高新技术企业复审，认定有效期 3 年，2011-2013 年按 15%的优惠税率 计缴企业所得税；根据浙科发高〔2013〕294 号文件，子公司上虞吉龙化学建材有限公司(以 下简称上虞吉龙)2013 年已通过高新技术企业复审，认定有效期 3 年，2013-2015 年继续按 15%的优惠税率计缴企业所得税；子公司浙江鸿盛化工有限公司(以下简称浙江鸿盛)被认定 为浙江省 2012 年第二批高新技术企业，认定有效期 3 年，2012-2014 年按 15%的优惠税率计 缴企业所得税。 2. 根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58 号），子公司四川吉龙化学建材有限公司（以下简称四川吉龙）享受西部大开发税收优惠政 策，按 15%的税率计缴。 3. 子公司 DyStar Singapore Pte. Ltd.为注册在新加坡的公司，因其销售收入达到规 定要求，自 2011 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日期间，按 5%的税率计缴企业所得税。 四、企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1. 通过设立或投资等方式取得的重要子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 组织机构 代码 上海科华染料工业有限 全资子公司 上海市闵行区 制造业 7,500 万元 染料及中间体生产、 63215586-0 第 31 页 共 108 页 公司 销售等 上海龙盛联业投资有限 公司 全资子公司 上海市闸北区 综合类 30,000 万元 实业投资、系统内资 产管理等 75291010-3 桦盛有限公司 全资子公司 中国香港 综合类 1,600 万美元 投资和贸易 浙江龙盛染料化工有限 公司 控股子公司 浙江省上虞市 制造业 3,354 万美元 生产销售分散染料系 列产品等 78566407-6 上虞新晟化工工业有限 公司 控股子公司之 控股子公司 浙江省上虞市 制造业 800 万美元 生产、销售精细化工 产品、化工原料 72911313-0 浙江安诺芳胺化学品有 限公司 控股子公司 浙江省上虞市 制造业 3,839 万美元 生产、销售二氯苯胺、 间苯二胺等 78181486-6 浙江鸿盛化工有限公司 控股子公司之 控股子公司 浙江省上虞市 制造业 730 万美元 生产销售 2-氨基-4- 乙酰氨基苯甲醚、间 苯二酚、对苯二胺等 78293296-0 浙江吉盛化学建材有限 公司 控股子公司 浙江省上虞市 制造业 2,770 万美元 生产销售减水剂、阴 离子表面活性剂 78293297-9 深圳市中科龙盛创业投 资有限公司 全资子公司 广东省深圳市 综合类 10,000 万元 受托管理和经营创业 资本、实业投资等 79921514-0 江苏长龙汽车配件制造 有限公司 全资子公司之 控股子公司 江苏省溧水县 制造业 3,000 万元 汽车冲压件及其模具 生产、销售 67902099-8 Lonsen Kiri Chemical Industries Limited 全资子公司之 控股子公司 印度艾哈迈达 巴德．爱丽丝 桥地区 制造业 14.56 亿卢比 生产销售活性染料及 中间体 上海龙盛置业有限公司 全资子公司 上海市闸北区 房地产业 3,000 万元 房地产开发、物业管 理 68878243-3 上海龙盛商业发展有限 公司 全资子公司之 控股子公司 上海市闵行区 房地产业 20,000 万元 房地产开发、物业管 理 69297937-8 通辽明州化工有限公司 全资子公司 内蒙古通辽市 制造业 5,500 万元 制造销售化工产品、 染料中间体等 78302145-6 上海崇力实业股份有限 公司 控股子公司 上海市闸北区 综合类 5,000 万元 钢铁销售、计算机软 件开发、投资咨询等 56962929-6 新疆吉龙天利新材料有 限公司 控股子公司之 控股子公司 新疆伊犁 制造业 8,000 万元 生产销售混凝土添加 剂、染料助剂、表面 活性剂 56887595-0 浙江德司达贸易有限公 司 全资子公司 浙江省上虞市 商贸业 6,000 万元 化学原料及化工产品 销售、进出口业务 69364038-4 盛达国际资本有限公司 全资子公司 中国香港 综合类 3,010 万美元 染料和助剂贸易 平湖市晟宇置业有限公 司 全资子公司 浙江省平湖市 房地产业 6,000 万元 房地产开发经营 69950752-5 上海鸿源鑫创材料科技 有限公司 全资子公司 上海市闸北区 商贸业 500 万美元 环保新材料的研发、 生产、加工，销售 56655656-9 （续上表） 子公司 期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并 第 32 页 共 108 页 全称 出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 报表 上海科华染料工业有限公 司 153,802,838.42 100.00 100.00 是 上海龙盛联业投资有限公 司 300,000,000.00 100.00 100.00 是 桦盛有限公司 117,397,622.00 100.00 100.00 是 浙江龙盛染料化工有限公 司 141,084,665.00 99.47[注 1] 100.00 是 上虞新晟化工工业有限公 司 35,335,630.00 67.64[注 2] 68.00 是 浙江安诺芳胺化学品有限 公司 199,427,786.00 99.48[注 3] 100.00 是 浙江鸿盛化工有限公司 36,312,075.00 99.00[注 4] 100.00 是 浙江吉盛化学建材有限公 司 205,300,585.00 99.74[注 5] 100.00 是 深圳市中科龙盛创业投资 有限公司 100,000,000.00 100.00 100.00 是 江苏长龙汽车配件制造有 限公司 22,500,000.00 75.00 75.00 是 Lonsen Kiri Chemical Industries Limited USD18,621,489.93 61.98 61.98 是 上海龙盛置业有限公司 30,000,000.00 100.00 100.00 是 上海龙盛商业发展有限公 司 102,000,000.00 51.00 51.00 是 通辽明州化工有限公司 9,763,324.61 100.00 100.00 是 上海崇力实业股份有限公 司 37,500,000.00 75.00 75.00 是 新疆吉龙天利新材料有限 公司 52,000,000.00 48.10[注 6] 65.00 是 浙江德司达贸易有限公司 60,000,000.00 100.00 100.00 是 盛达国际资本有限公司 189,688,890.00 100.00 100.00 是 平湖市晟宇置业有限公司 60,000,000.00 100.00 100.00 是 上海鸿源鑫创材料科技有 限公司 13,150,000.00 100.00 100.00 是 （续上表） 子公司 全称 少数股东 权益 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额 上海科华染料工业有限 第 33 页 共 108 页 公司 上海龙盛联业投资有限 公司 桦盛有限公司 浙江龙盛染料化工有限 公司 上虞新晟化工工业有限 公司 32,381,903.77 浙江安诺芳胺化学品有 限公司 浙江鸿盛化工有限公司 浙江吉盛化学建材有限 公司 深圳市中科龙盛创业投 资有限公司 江苏长龙汽车配件制造 有限公司 12,570,449.70 Lonsen Kiri Chemical Industries Limited 52,144,848.96 上海龙盛置业有限公司 上海龙盛商业发展有限 公司 85,753,358.31 通辽明州化工有限公司 上海崇力实业股份有限 公司 17,823,038.23 新疆吉龙天利新材料有 限公司 24,114,052.96 浙江德司达贸易有限公 司 盛达国际资本有限公司 平湖市晟宇置业有限公 司 上海鸿源鑫创材料科技 有限公司 [注 1]：本公司出资 69,350,767.50 元，占该公司 47.37%的股权；维盛投资出资 1,000 万美元，折人民币 71,733,897.50 元，占该公司 52.63%的股权。由于本公司占维盛投资的 权益比例为 99%，故本公司实际拥有该公司的权益比例为 99.47%。 [注 2]：子公司浙江龙盛染料化工有限公司(以下简称龙盛染化)出资 544 万美元，折人 民币 41,079,564.00 元，占该公司 68%的股权，由于本公司占龙盛染化的权益比例为 99.47%， 第 34 页 共 108 页 故本公司实际拥有该公司的权益比例 67.64%。 [注 3]：本公司出资 88,136,850.00 元，占该公司 48.37%的股权；香港安诺出资 1,615 万美元，折人民币 111,290,936.00 元，占该公司 51.63%的股权。由于本公司占香港安诺的 权益比例为 99%，故本公司实际拥有该公司的权益比例为 99.48%。 [注 4]：香港安诺出资 450 万美元，折人民币 36,312,075.00 元，占该公司 100%的股权。 由于本公司占香港安诺的权益比例为 99%，故本公司实际拥有该公司的权益比例为 99%。 [注 5]：本公司出资 147,502,000.00 元，占该公司 72.20%的股权；上虞吉龙出资 6,052,650.00 元，占该公司 2.71%的股权；香港安诺出资 695 万美元，折人民币 51,745,935.00 元，占该公司 25.09%的股权。由于本公司占上虞吉龙的权益比例为 99.75%， 占香港安诺的权益比例为 99%，故本公司实际拥有该公司的权益比例为 99.74%。 [注 6]：四川吉龙出资 52,000,000.00 元，占该公司 65%的股权，由于本公司占四川吉 龙的权益比例为 74%，故本公司实际拥有该公司的权益比例为 48.10%。 2. 同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 组织机构 代码 四川吉龙化学建 材有限公司 全资子公司之控股 子公司 四川省彭山县 制造业 2,000 万元 生产销售混 凝土外加剂、 混凝土等 74469187-9 上虞吉龙化学建 材有限公司 全资子公司之控 股子公司 浙江省上虞市 制造业 242 万美元 生产销售混 凝土外加剂、 混凝土等 75190122-1 浙江忠盛化工有 限公司 控股子公司 浙江省上虞市 制造业 900 万美元 年产：硫磺 10 万吨、硫 酸 30 万吨等 77312472-6 （续上表） 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合并报 表 四川吉龙化学建材 有限公司 15,454,157.71 74.00 74.00 是 上虞吉龙化学建材 有限公司 23,553,491.37 99.75[注 1] 100.00 是 浙江忠盛化工有限 公司 54,617,138.68 85.65[注 2] 85.96 是 （续上表） 子公司全称 少数股东 权益 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 第 35 页 共 108 页 司期初所有者权益中所享有份额后的余额 四川吉龙化学建材有 限公司 46,593,788.18 上虞吉龙化学建材有 限公司 浙江忠盛化工有限公 司 15,573,397.06 [注 1]：子公司上海龙盛联业投资有限公司（以下简称龙盛联业）出资 17,667,751.11 元，占该公司 75%的股权；香港宝利佳出资 60.50 万美元，折人民币 5,885,740.26 元，占 该公司 25%的股权。由于本公司占龙盛联业的权益比例为 100%，占香港宝利佳的权益比例为 99%，故本公司实际拥有该公司的权益比例为 99.75%。 [注 2]：公司出资 31,522,630.67 元，占该公司 55%的股权，香港安诺出资 7,527,901.08 元，占该公司 8.60%的股权，香港宝利佳出资 15,566,606.93 元，占该公司 22.36%的股权。 由于本公司占香港安诺和香港宝利佳的权益比例均为 99%，故本公司实际拥有该公司的权益 比例为 85.65%。 3. 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 组织机构 代码 上虞市金冠化工有限 公司 控股子公司之控 股子公司 浙江省上虞市 制造业 13,870 万元 分散染料系列产品滤饼 72362512-7 浙江科永化工有限公司 全资子公司之控 股子公司 浙江省上虞市 制造业 1,510 万美元 蓝色谱活性染料制造 79648923-4 浙江龙化控股集团 有限公司 控股子公司 浙江省杭州市 综合类 5,938 万元 服务、实业投资 79968069-1 杭州龙山化工有限公司 控股子公司之全 资子公司 浙江省杭州市 制造业 5,938 万元 生产销售化工原料及产品 25392141-4 Dystar Global Holdings (Singapore) Pte.Ltd. 全资子公司之控 股子公司 新加坡 综合类 6,983 万新加 坡元 投资 DyStar Singapore Pte. Ltd. 全资子公司之控 股子公司 新加坡 商贸业 1,473 万新加 坡元 纺织染料和助剂的销售 DyStar Colours Distribution GmbH 全资子公司之控 股子公司 德国法兰克福 制造业 2.5 万欧元 化工产品，牛仔布的纺织染 料和助剂的生产和销售 DyStar Kimya Sanayi ve Ticaret Ltd. 全资子公司之控 股子公司 土耳其伊斯坦 布尔 制造业 228.45 万 土 耳其里拉 采购、生产、销售各种纺织 染料和助剂 DyStar L.P. 全资子公司之控 股子公司 美国威明顿 制造业 N/A 染料、化学助剂的生产和供 应，兼营纺织品色板样品 DyStar Industria e Comercio de Produtos Quimicos Ltda. 全资子公司之控 股子公司 巴西圣保罗 制造业 6,776.45 万 巴西雷亚尔 纺织和皮革行业的化学制 品的生产、进出口 第 36 页 共 108 页 德司达（南京）染料有 限公司 全资子公司之控 股子公司 江苏省南京市 制造业 5,588 万美元 纺织及化纤抽丝用助剂、油 剂、燃化料生产，销售 76815986-0 德司达（上海）贸易有 限公司 全资子公司之控 股子公司 上海市外高桥 保税区 商贸业 390 万美元 化工产品的批发、进出口； 国际贸易 74492227-8 P.T. DyStar Colours Indonesia 全资子公司之控 股子公司 印度尼西亚 雅加达 制造业 4,450 万美元 基本有机化工、染料及颜料 行业 DyStar Japan Ltd. 全资子公司之控 股子公司 日本大阪 制造业 47.30 亿日元 生产和销售染料及助剂 重庆佰能达投资有限责 任公司 控股子公司之控 股子公司 重庆 综合类 380 万元 企业利用自有资金对外投 资；企业投资咨询、企业管 理咨询、市场营销策划、商 务信息咨询、市场营销咨 询；房地产信息咨询；仓储 服务（不含危险化学品）； 计算机软硬件开发等 58281057-1 （续上表） 子公司 全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 上虞市金冠化工有限 公司 114,864,676.69 99.35[注 1] 100.00 是 浙江科永化工有限公 司 23,561,167.37 99.40[注 2] 100.00 是 浙江龙化控股集团有 限公司 429,824,000.00 91.65 91.65 是 杭州龙山化工有限公 司 157,713,621.27 91.65[注 3] 91.65 是 Dystar Global Holdings (Singapore) Pte.Ltd. 204,908,048.59 62.43 62.43 是 DyStar Singapore Pte. Ltd. EUR1,051,883.44 62.43[注 4] 100.00 是 DyStar Colours Distribution GmbH EUR40,027,926.50 62.43[注 4] 100.00 是 DyStar Kimya Sanayi ve Ticaret Ltd. EUR641,023.27 62.43[注 4] 100.00 是 DyStar L.P. USD10,000,000.00 62.43[注 4] 100.00 是 DyStar Industria e Comercio de Produtos Quimicos Ltda. EUR2,389,890.99 62.43[注 4] 100.00 是 德司达（南京）染料有 限公司 EUR9,404,544.09 62.43[注 4] 100.00 是 德司达（上海）贸易有 限公司 EUR363,718.00 62.43[注 4] 100.00 是 第 37 页 共 108 页 P.T. DyStar Colours Indonesia EUR1,918,025.86 62.43[注 4] 100.00 是 DyStar Japan Ltd. EUR2,122,471.34 62.43[注 4] 100.00 是 重庆佰能达投资有限责 任公司 48,000,000.00 56.25[注 5] 75.00 是 （续上表） 子公司 全称 少数股东 权益 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额 上虞市金冠化工有限公 司 浙江科永化工有限公司 浙江龙化控股集团有限 公司 25,860,267.40 杭州龙山化工有限公司 Dystar Global Holdings (Singapore) Pte.Ltd. 375,551,228.37 DyStar Singapore Pte. Ltd. DyStar Colours Distribution GmbH DyStar Kimya Sanayi ve Ticaret Ltd. DyStar L.P. DyStar Industria e Comercio de Produtos Quimicos Ltda. 德司达（南京）染料有 限公司 德司达（上海）贸易有 限公司 P.T. DyStar Colours Indonesia DyStar Japan Ltd. 重庆佰能达投资有限责 任公司 6,449,859.05 [注 1]：龙盛染料出资 77,447,378.12 元，占该公司 75%的股权；香港安诺出资 37,417,298.57 元，占该公司 25%的股权。由于本公司占龙盛染料权益比例为 99.47%，占香 港安诺权益比例为 99%，故本公司实际拥有该公司的权益比例为 99.35%。 第 38 页 共 108 页 [注 2]：香港宝利佳出资 186.00 万美元，折人民币 13,961,087.37 元，占该公司 60% 的股权；上海科华出资 9,600,080.00 元，占该公司 40%的股权。由于本公司占香港宝利佳 的权益比例为 99%，占上海科华的权益比例为 100%，故本公司实际拥有该公司的权益比例为 99.40%。 [注 3]：系子公司浙江龙化控股集团有限公司（以下简称浙江龙化）全资子公司。由于 本公司占浙江龙化的权益比例为 91.65%，故本公司实际拥有该公司的权益比例为 91.65%。 [注 4]：该等公司均系德司达控股的全资子公司。由于本公司占德司达控股的权益比例 为 62.43%，故本公司实际拥有该等公司的权益比例为 62.43%。 [注 5]：上海崇力实业股份有限公司(以下简称上海崇力)出资 48,000,000.00 元，占该 公司 75%的股权，由于本公司占上海崇力的权益比例为 75%，故本公司实际拥有该公司的权 益比例为 56.25%。 4．拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的，未形成控制的原因说明 公司子公司重庆佰能达投资有限责任公司(以下简称重庆佰能达)、重庆长龙汽车配件有 限公司(以下简称重庆长龙)分别持有重庆百能达普什汽车零部件有限责任公司 40%和 20%股 权，但公司在董事会席位中不占多数，未能对其进行控制，故未将其纳入合并财务报表范围。 (二) 合并范围发生变更的说明 1. 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司 (1) 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明 1) 本期公司独资设立上海昌盛投资有限公司，于 2013 年 8 月 15 日办妥工商设立登记 手续，并取得注册号为 310108000549041 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 1,000 万元，公司拥有其实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 2) 本期龙盛联业独资设立上海盛辉置业有限公司，于 2013 年 12 月 31 日办妥工商设立 登记手续，并取得注册号为 310108000558173 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 1,000 万元，龙盛联业拥有其实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 3) 本期上海崇力独资设立北京盛世长龙汽车配件有限公司，于 2013 年 11 月 28 日办妥 工商设立登记手续，并取得注册号为 1101150167528900 的《企业法人营业执照》。该公司注 册资本 300 万元，上海崇力拥有其实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务 报表范围。 (2) 因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明 根据上海崇力与严成杰、石柱和刘兵于 2013 年 4 月 15 日签订的《股权转让协议书》， 第 39 页 共 108 页 本公司分别以 27,872,000.00 元、10,240,000.00 元和 9,888,000.00 元合计 48,000,000.00 元受让其持有的重庆佰能达 43.55%、16%和 15.45%合计 75%的股权。本公司已于 2013 年 5 月 31 日支付股权转让款 42,154,500.00 元，并办理了相应的财产权交接手续，故自 2013 年 6 月起将其纳入合并财务报表范围。 2. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司 (1) 出售股权而减少子公司的情况说明 1) 根据龙盛联业、浙江安诺与姚春红于 2013 年 4 月 2 日签订的《股权及债权转让意向 协议》，龙盛联业及浙江安诺以 1,000,000 元的价格将其持有的连云港振源化工有限公司 100.00%的股权转让给姚春红。龙盛联业、浙江安诺已于 2013 年 6 月收妥该项股权转让款， 并办理了相应的财产权交接手续，故自 2013 年 6 月起不再将其纳入合并财务报表范围。 2) 根据上虞吉龙与薛志龙于 2013 年 7 月签订的股权转让协议及后续签订的补充协议， 上虞吉龙以 7,776,863.00 元的价格将其持有的上海华联建筑外加剂厂有限公司 51%股权转 让给薛志龙。上虞吉龙本期已收到股权转让款 5,192,000.00 元，并于 12 月办理相关的财产 交接手续。故自 2013 年 12 月起不再将其纳入合并财务报表范围。 (2) 因其他原因减少子公司的情况说明 1) 龙盛联业之子公司广西长龙汽车销售有限公司于 2013 年 1 月 28 日办妥注销手续， 故自该日起不再将其纳入合并财务报表范围。 2) 浙江龙化之子公司上海龙沙化工有限公司于 2013 年 8 月 12 日办妥注销手续，故自 该日起不再纳将其入合并财务报表范围。 (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1. 本期新纳入合并范围的子公司 名 称 期末净资产 本期净利润 重庆佰能达投资有限责任公司 25,799,436.18 13,168,413.39 上海昌盛投资有限公司 6,630,747.34 -3,369,252.66 上海盛辉置业有限公司 10,000,000.00 北京盛世长龙汽车配件有限公司 3,000,000.00 2. 本期不再纳入合并范围的子公司 名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润 连云港振源化工有限公司 -8,495,533.89 -563,407.86 第 40 页 共 108 页 广西长龙汽车销售有限公司 10,114,385.65 上海龙沙化工有限公司 14,726.22 -32,689.00 上海华联建筑外加剂厂有限公司 20,633,611.69 1,194,164.76 (四) 本期发生的非同一控制下企业合并 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 重庆佰能达投资有限责任公司 38,526,732.91 合并成本与合并日享有该公司可 辨认净资产公允价值的差异 (五) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司 1. 总体情况 子公司 出售日 损益确认方法 连云港振源化工有限公司 2013 年 5 月 31 日 确认投资收益 上海华联建筑外加剂厂有限公司 2013 年 12 月 31 日 确认投资收益 (六) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率 名称 原币 主要报表项目及折算汇率 资产和负债 实收资本 利润表项目 桦盛有限公司 美元 6.0969 7.3374 6.1912 Lonsen Kiri Chemical Industries Limited 印度卢比 0.098648 0.140157 0.106489 Dystar Global Holdings (Singapore) Pte.Ltd. 美元 6.0969 6.2793 6.1912 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 库存现金： 人民币 2,903,029.55 1,477,428.96 美元 6,888.23 6.0969 41,996.85 141,420.53 6.2855 888,898.74 港元 10,222.04 0.7862 8,036.57 9,381.03 0.8109 7,607.08 印度卢比 1,754,589.00 0.0986 173,002.48 4,531,194.00 0.11427 517,779.54 欧元 10,431.84 8.4189 87,824.62 10,889.80 8.3176 90,577.00 土耳其里拉 1,152.09 3.0437 3,506.62 3,063.00 3.5013 10,724.48 第 41 页 共 108 页 英镑 226.55 10.0556 2,278.10 282.76 10.1611 2,873.15 以色列新谢克尔 12.00 1.7451 20.94 93.00 1.6830 156.52 南非兰特 2,804.90 0.6065 1,701.17 2,550.80 0.7371 1,880.19 新台币 50,000.00 0.2063 10,315.00 50,000.00 0.2163 10,815.00 新币 2,648.66 4.7845 12,672.51 小 计 3,244,384.41 3,008,740.66 银行存款： 人民币 712,631,224.61 702,163,733.24 美元 52,176,165.22 6.0969 318,112,861.73 40,358,222.08 6.2855 253,671,604.88 欧元 3,988,556.51 8.4189 33,579,258.40 4,176,950.87 8.3176 34,742,206.56 港元 19,069,248.50 0.7862 14,992,243.17 8,524,631.35 0.8109 6,912,623.56 印度卢比 226,670,036.01 0.0986 22,349,665.55 98,230,664.81 0.11427 11,224,818.07 印尼卢比 5,920,198,992.81 0.0005 2,960,099.50 土耳其里拉 1,413,179.63 3.0437 4,301,294.84 4,499,013.00 3.5013 15,752,394.22 英镑 334,869.01 10.0556 3,367,308.82 238.51 10.1611 2,423.52 以色列新谢克尔 80,450.72 1.7451 140,394.55 291,921.00 1.6830 491,303.04 南非兰特 3,852,161.58 0.6065 2,336,336.00 1,895,798.23 0.7371 1,397,392.88 新币 1,034,204.78 4.7845 4,948,152.77 425,253.26 5.0929 2,165,772.33 新台币 10,409,575.00 0.2063 2,147,495.32 42,331,792.00 0.2164 9,160,599.79 巴西雷亚尔 1,185,531.81 2.6764 3,172,957.34 1,101,633.98 3.0259 3,333,434.26 墨西哥比索 10,247,516.92 0.4685 4,800,961.68 1,126,832.67 0.4848 546,288.48 加元 137,392.19 5.7259 786,693.94 154,053.54 6.3184 973,371.89 日元 479,923,175.00 0.0578 27,739,559.52 467,448,000.00 0.0731 34,170,448.80 韩元 1,567,334,060.00 0.0057 8,933,804.14 77,207,330.00 0.0059 455,523.25 泰国铢 33,145,849.94 0.1849 6,128,667.65 23,759,917.52 0.2038 4,842,271.19 巴基斯坦卢比 125,337,802.00 0.0566 7,094,119.59 110,883,460.00 0.0645 7,151,983.17 孟加拉塔卡 1,717,119.88 0.0786 134,965.62 埃及镑 67,983.38 1.1397 77,480.66 波兰兹罗提 46,274.22 0.4937 22,845.58 小 计 1,180,758,390.98 1,089,158,193.13 其他货币资金： 人民币 505,873,142.96 475,003,008.97 美元 20,000.00 6.0969 121,938.00 247,716.34 6.2855 1,557,021.06 卢比 82,559,185.53 0.0978 8,074,288.34 42,611,483.90 0.11427 4,869,214.27 小 计 514,069,369.30 481,429,244.30 合 计 1,698,072,144.69 1,573,596,178.09 (2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明 期末货币资金含银行承兑汇票保证金 83,090,327.18 元、保函保证金 418,963,758.00 元、信用证保证金 2,344,012.00 元、土地保证金 2,629,858.00 元、其他保证金 7,000,298.40 元。 第 42 页 共 108 页 2. 应收票据 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 1,895,700,566.45 1,895,700,566.45 1,304,569,526.82 1,304,569,526.82 国内信用证 3,015,000.00 3,015,000.00 2,193,640.00 2,193,640.00 合 计 1,898,715,566.45 1,898,715,566.45 1,306,763,166.82 1,306,763,166.82 (2) 期末公司已质押的应收票据情况（金额前 5 名情况） 出票单位 出票日 到期日 金额 备注 重庆万友经济发展有限责任公司 2013/09/11 2014/01/23 15,000,000.00 上海联闳汽车销售有限公司 2013/11/14 2014/03/14 6,000,000.00 四川利丰化工有限责任公司 2013/09/29 2014/03/29 4,000,000.00 内蒙古利丰长安汽车销售服务有限公司 2013/07/29 2014/01/28 3,890,000.00 常熟市龙科化工贸易有限公司 2013/11/15 2014/05/15 3,500,000.00 小 计 32,390,000.00 (3) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况） 出票单位 出票日 到期日 金额 备注 宁波市钦盛贸易有限公司 2013/11/25 2014/05/25 7,000,000.00 上虞精联贸易有限公司 2013/08/29 2014/02/28 5,129,800.00 福建龙峰纺织科技实业有限公司 2013/07/15 2014/01/15 5,000,000.00 绍兴市初盈贸易有限公司 2013/09/25 2014/03/25 5,000,000.00 佛山市顺德区百泉染料有限公司 2013/12/25 2014/06/24 4,708,892.50 小 计 26,838,692.50 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 第 43 页 共 108 页 账龄分析法组合 2,116,020,541.64 99.46 156,644,488.84 7.40 1,972,224,812.30 97.51 135,838,710.81 6.89 小 计 2,116,020,541.64 99.46 156,644,488.84 7.40 1,972,224,812.30 97.51 135,838,710.81 6.89 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备 11,471,110.03 0.54 10,184,395.88 88.78 50,345,675.71 2.49 21,388,150.00 42.48 合 计 2,127,491,651.67 100.00 166,828,884.72 7.84 2,022,570,488.01 100.00 157,226,860.81 7.77 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,000,496,419.89 94.54 100,024,820.99 1,852,442,301.25 93.93 92,622,115.06 1-2 年 42,411,754.60 2.00 6,361,763.19 61,271,415.96 3.11 9,190,712.39 2-3 年 25,905,376.28 1.23 7,771,612.88 31,056,837.04 1.57 9,317,051.11 3 年以上 47,206,990.87 2.23 42,486,291.78 27,454,258.05 1.39 24,708,832.25 小 计 2,116,020,541.64 100.00 156,644,488.84 1,972,224,812.30 100.00 135,838,710.81 3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 无锡安保染料化工有限公 司 5,065,224.68 5,065,224.68 100.00% 终止代理业务，预计 无法收回。 青岛福润德工贸有限公司 4,081,896.71 4,081,896.71 100.00% 预计无法收回。 杭州多丽化工有限公司 1,137,834.51 305,338.49 26.84% [注] 绍兴七彩坊化工有限公司 1,084,218.13 630,000.00 58.11% [注] 常州德高染料有限公司 101,936.00 101,936.00 100.00% 预计无法收回。 小 计 11,471,110.03 10,184,395.88 [注]：系根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (2) 本期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 浙江晶兴太阳能科技有限公司 货款 4,635,531.30 公司破产清算 否 TCE VINA 货款 2,069,216.59 公司关闭 否 上海染料化工销售有限公司 货款 500,000.00 无业务往来，无法收回 否 零星 货款 10,491,314.78 逾期多年应收账款无法 收回 否 第 44 页 共 108 页 小 计 17,696,062.67 (3) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款余额 的比例(%) CBW Chemie GmbH, Germany 非关联方 33,277,294.79 1 年以内 1.56 Sabic Innovative Plastics 32,403,167.24 1 年以内 1.52 34,040.16 1-2 年 南京长安汽车有限公司 32,346,024.97 1 年以内 1.52 浙江昱泰染化科技有限公司 31,371,267.92 1 年以内 1.47 杭州建筑构件集团有限公司 28,440,630.73 1 年以内 1.34 小 计 157,872,425.81 7.41 (5) 应收关联方账款情况，详见本财务报表附注六关联方及关联交易之关联方应收应付 款项。 (6) 期末，有账面余额为 9,602.32 万元的应收账款用于质押。 4. 预付款项 (1) 明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 379,089,260.74 87.07 379,089,260.74 268,857,897.63 86.85 268,857,897.63 1-2 年 42,542,452.66 9.77 42,542,452.66 22,350,750.86 7.22 22,350,750.86 2-3 年 8,639,311.90 1.98 8,639,311.90 15,104,627.37 4.88 15,104,627.37 3 年以上 5,154,865.17 1.18 5,154,865.17 3,267,460.32 1.05 3,267,460.32 合 计 435,425,890.47 100.00 435,425,890.47 309,580,736.18 100.00 309,580,736.18 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因 江西恒伟建设工程有限公司 非关联方 210,910,341.27 1 年以内 房地产开发建设进 度尚未确认 楚源高新科技集团股份有限公司 40,062,272.77 1 年以内 货物尚未交付 宁夏明盛染化有限公司 12,271,853.02 1 年以内 货物尚未交付 第 45 页 共 108 页 上海宝钢化工有限公司 8,623,216.97 1 年以内 货物尚未交付 焦作煤业(集团)有限责任公司 5,881,478.61 1 年以内 货物尚未交付 小 计 277,749,162.64 (3) 无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 (4) 无账龄 1 年以上且金额重大的预付款项。 5. 应收利息 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 委托贷款利息 1,898,925.04 22,890,220.37 24,315,483.36 473,662.05 私募债券利息 9,333,333.33 9,333,333.33 合 计 1,898,925.04 32,223,553.70 24,315,483.36 9,806,995.38 6. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账龄分析法组合 524,692,919.27 98.13 120,962,853.55 23.05 326,838,745.85 48.54 77,107,806.70 23.59 委托贷款组合 10,000,000.00 1.87 346,500,000.00 51.46 合 计 534,692,919.27 100.00 120,962,853.55 22.62 673,338,745.85 100.00 77,107,806.70 11.45 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 378,880,744.23 72.21 18,944,037.21 187,027,962.46 57.22 9,351,398.12 1-2 年 32,084,071.37 6.11 4,812,610.71 15,604,741.75 4.77 2,340,711.26 2-3 年 8,581,812.78 1.64 2,574,543.83 77,282,900.28 23.65 23,184,870.09 3 年以上 105,146,290.89 20.04 94,631,661.80 46,923,141.36 14.36 42,230,827.23 小 计 524,692,919.27 100.00 120,962,853.55 326,838,745.85 100.00 77,107,806.70 3) 委托贷款组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 第 46 页 共 108 页 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由 青岛奥盖克化工股份有限公司 10,000,000.00 系委托贷款,不存 在减值迹象[注] 小 计 10,000,000.00 [注]：根据子公司浙江安诺芳胺化学品有限公司（以下简称浙江安诺）与青岛奥盖克化 工股份有限公司、中国建设银行上虞支行签订的《委托贷款合同》，浙江安诺委托该行向青 岛奥盖克化工股份有限公司发放委托贷款 1,000 万元，期限自 2013 年 4 月 27 日至 2014 年 4 月 26 日，贷款年利率 10%。青岛奥盖克化工股份有限公司以其机器设备抵押，同时由王在 军承担连带保证责任。 (2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 (3) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 与本公司 关系 账面 余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 款项性质 或内容 上虞嘉业房地产开发有限 公司 关联方 115,640,000.00 1 年以内 21.63 拆借款 上虞市金嘉置业有限公司 非关联方 112,972,908.94 1 年以内 21.13 拆借款 杭州市滨江区土地整理与 测绘中心 62,223,500.00 3 年以上 11.64 （未完）  |