[公告]亿城股份：大连渤海饭店有限公司审计报告
审 计 报 告 大华审字[2012]1846号 大连渤海饭店有限公司全体股东： 一、对财务报表出具的审计报告 我们审计了后附的大连渤海饭店有限公司财务报表，包括2011 年12月31日的资产负债表，2011年度的利润表、所有者权益变动 表和现金流量表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是大连渤海饭店有限公司管理层的责 任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并 使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，大连渤海饭店有限公司财务报表在所有重大方面按照 企业会计准则的规定编制，公允反映了大连渤海饭店有限公司2011 年12月31日的财务状况以及2011年度的经营成果和现金流量。 大华会计师事务所 中国注册会计师：段晓军 有限公司 中国注册会计师：姚福欣 中国·北京 二〇一二年二月二十八日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注四期末余额年初余额 流动资产： 货币资金11,347,155.44 46,561,267.77 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款2162,912,316.00 12,076,845.76 存货33,242.40 5,692.70 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计164,262,713.84 58,643,806.23 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产453,883,871.38 72,708,696.30 在建工程52,230,000.00 工程物资 固定资产清理 无形资产652,114,798.07 52,253,273.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计108,228,669.45 124,961,970.09 资产总计272,491,383.29 183,605,776.32 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人：朱平君 主管会计工作负责人：张冰 会计机构负责人：马晶 大连渤海饭店有限公司 资产负债表 2011年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和股东权益附注期末余额年初余额 流动负债： 短期借款7100,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款2,044.00 预收款项 应付职工薪酬481,082.57 489,761.30 应交税费8893,535.05 2,439,380.80 应付利息 应付股利 其他应付款913,451,632.29 21,882,030.30 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计114,828,293.91 24,811,172.40 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计- - 负债合计114,828,293.91 24,811,172.40 股东权益： 股本10172,100,000.00 149,270,000.00 资本公积 减：库存股 盈余公积953,264.62 953,264.62 一般风险准备 未分配利润11-15,390,175.24 8,571,339.30 股东权益合计157,663,089.38 158,794,603.92 负债和股东权益总计272,491,383.29 183,605,776.32 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：朱平君 主管会计工作负责人：张冰 会计机构负责人：马晶 2011年12月31日 大连渤海饭店有限公司 资产负债表（续） 2011年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目附注本期金额上期金额 一、营业收入1220,827,041.00 22,843,640.00 减：营业成本13871,867.70 179,559.50 营业税金及附加141,165,438.81 1,267,822.08 销售费用12,965,868.13 6,505,632.28 管理费用5,541,098.17 2,479,909.12 财务费用15726,202.77 -450,495.27 资产减值损失55,066.9120,054.77 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润-498,501.4912,841,157.52 加：营业外收入 减：营业外支出14,963,013.0572,220.07 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额-15,461,514.5412,768,937.45 减：所得税费用3,236,291.21 四、净利润-15,461,514.549,532,646.24 五、每股收益： （一）基本每股收益- - （二）稀释每股收益- - 六、其他综合收益- - 七、综合收益总额-15,461,514.54 9,532,646.24（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：朱平君 主管会计工作负责人：张冰 会计机构负责人：马晶 大连渤海饭店有限公司 利润表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金20,286,044.39 21,583,050.66 收到的税费返还- 收到其他与经营活动有关的现金16124,655,532.79 26,415,282.80 经营活动现金流入小计144,941,577.18 47,998,333.46 购买商品、接受劳务支付的现金843,039.70 177,692.30 支付给职工以及为职工支付的现金 3,160,621.71 3,110,929.23 支付的各项税费4,946,394.37 6,849,052.85 支付其他与经营活动有关的现金17300,841,118.35 15,821,208.03 经营活动现金流出小计309,791,174.13 25,958,882.41 经营活动产生的现金流量净额-164,849,596.9522,039,451.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金- 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计- - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,139,448.72 4,278,183.28 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计2,139,448.72 4,278,183.28 投资活动产生的现金流量净额-2,139,448.72-4,278,183.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金22,830,000.00 - 取得借款收到的现金200,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计222,830,000.00 - 偿还债务支付的现金100,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,055,066.66 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计101,055,066.66 - 筹资活动产生的现金流量净额121,774,933.34 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额-45,214,112.3317,761,267.77 加：年初现金及现金等价物余额46,561,267.7728,800,000.00 六、期末现金及现金等价物余额1,347,155.4446,561,267.77 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：朱平君 主管会计工作负责人：张冰 会计机构负责人：马晶 大连渤海饭店有限公司 现金流量表 2011年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目附 注 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计 一、上年年末余额149,270,000.00 - - - 953,264.62 - 8,571,339.30 158,794,603.92 加：会计政策变更- 前期差错更正- 其他- 二、本年年初余额149,270,000.00 - - - 953,264.62 - 8,571,339.30 158,794,603.92 三、本年增减变动金额22,830,000.00 - - - - - -23,961,514.54 -1,131,514.54 （一）净利润-15,461,514.54 -15,461,514.54 （二）其他综合收益- 上述（一）和（二）小计- - - - - - -15,461,514.54 -15,461,514.54 （三）股东投入和减少资本22,830,000.00 - - - - - - 22,830,000.00 1. 股东投入资本22,830,000.00 22,830,000.00 2．股份支付计入股东权益的金额- 3．其他- （四）利润分配- - - - - - -8,500,000.00-8,500,000.00 1．提取盈余公积0.00- 2. 提取一般风险准备- 3．对股东的分配-8,500,000.00 -8,500,000.00 4．其他- （五）股东权益内部结转- - - - - - - - 1．资本公积转增股本- 2．盈余公积转增资本股本- 3．盈余公积弥补亏损- 4．其他- （六）专项储备- - - - - - - - 1.本期提取- 2.本期使用- （七）其他- 四、本年期末余额172,100,000.00 - - - 953,264.62 - -15,390,175.24 157,663,089.38 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：朱平君 主管会计工作负责人：张冰 会计机构负责人：马晶 2011年度 大连渤海饭店有限公司 所有者权益变动表 2011年度 大连渤海饭店有限公司 会计报表附注 一、公司情况简介： 大连渤海饭店有限公司（以下简称公司）为2009年12月29日投资成立的有限责任公 司，公司注册资本为17,210.00万元。目前公司股东为亿城集团股份有限公司（占注册资本 70%）、北京万城置地房地产开发有限公司（占注册资本30%）。公司经营范围：住宿、餐饮； 房屋出租；服装批发兼零售；物业管理；会议服务。 二、主要会计政策: 1．财务报表的编制基础 公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计 准则的有关要求并遵循后述的财务会计政策，进行确认和计量。公司自2007年1月1日起 执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释（以下简称“《企 业会计准则》”）。 此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告 的一般规定(2010年修订)》列报和披露有关财务信息。 2．遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3．会计期间 公司采用公历年度，即自每年的1月1日至12月31日止为一个会计年度。 4．记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5．记账基础及计量属性 公司会计核算以权责发生制为记账基础。公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成 本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能 够取得并可靠计量为基础。 本报告期财务报表各项目会计计量属性未发生变化。 6．现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物是指持 有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金， 价值变动风险很小的投资。 7．外币业务核算方法 外币业务在初始确认时，采用交易发生当月月初的即期汇率将外币金额折算为记账本位 币金额记账。 期末，外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属 于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化 的原则处理外，均计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生当 月月初的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额，对以公允价值计量的外币非货币性项目， 采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或资本公积。 8．应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项； 债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期 未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 （2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际 财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。 （4）坏账准备的计提方法及计提比例： 坏账准备的计提方法采用个别认定和账龄分析法相结合进行计提。对于单项金额重大且 有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备；对于单项金额不重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按 账龄分析法将应收款项划分为若干信用风险组合，以应收款项的各项信用风险组合的实际损 失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例；对有确凿证据表明可 收回性存在明显差异的单项金额不重大应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 A．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的计提方法： 单项金额重大的应收 款项的确认标准 公司将应收账款的前五名客户和其他应收款的前五名欠款 人确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收 款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量的现值低于其 账面价值的差额，计提坏帐准备。 B．按组合计提坏账准备的应收款项坏账准备的计提方法： 公司将单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款 项按账龄分析法划分为若干信用风险组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计提坏帐 准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况 确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例为： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含1 年） 3% 3% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3－4 年 30% 30% 4－5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 说明 本公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公 司的实际情况，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确 定实际损失率，并计提相应的坏账准备。 C．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的计提方法： 公司对于单项金额不重大但有迹象表明回收可能性较小的应收款项，单独进行减值测试， 按照预计未来无法收回的金额计提相应的减值准备。 9．存货的核算方法 （1）存货分为原材料、物料用品、低值易耗品、库存商品等。 （2）存货计量： A.初始成本计量：存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借 款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当 按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 B.发出存货的计价方法：原材料、物料用品、库存商品发出时采用先进先出法；已完工 开发产品发出时采用个别认定法确定其实际成本。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 （4）低值易耗品的摊销方法：采用“五五摊销法”核算。 （5）存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但 对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果 以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 10．固定资产 （1）固定资产的确认标准：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： A．与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； B．该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分为固定资产分为房屋建筑物、电子设备、运输设备、装修费、其他设 备等。 （3）固定资产的计价方法： 固定资产按照成本进行初始计量，其中：外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进 口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产 的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成；投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或 协议约定价值不公允的除外；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固 定资产的成本，分别按照相关会计准则确定的方法计价。 （4）固定资产的折旧方法： 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计 提折旧。 采用直线法计提折旧：按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净 残值率5%)计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账 面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定 折旧率和折旧额。 各类固定资产折旧年限确定如下： 类 别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 20-40年 2.375%-4.75% 运输设备 8年 11.875% 电子设备 5年 19% 其他设备 5-20年 4.75%-19% 装修费 10年 10% 11．无形资产与研究开发费用 （1）无形资产初始计量 无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济 利益很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他支出， 在发生时计入当期损益。 A．外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 B．自行开发的无形资产，按相关会计准则及公司相关会计政策的有关规定确定。 C．投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 D．非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别 按照相关会计准则确定的方法计价。 非房地产开发企业购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算。 （2）无形资产的摊销方法和期限 使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销，计入当期损 益；如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限 为受益年限和有效年限两者之中较短者。土地使用权按照土地使用证规定的可使用年限进行 摊销。 对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，发现使用 寿命和摊销方法与以前估计不一致的，重新估计使用寿命和摊销方法。每个会计期间，对使 用寿命不确定的无形资产进行减值测试。 公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益。 12．资产减值 公司除金融资产、应收款项和存货以外，其他主要类别资产按如下方法进行资产减值的 确认和计量： （1）长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的减值 期末，公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产的账面价值进行检 查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价 值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。 当有迹象表明一项资产发生减值的，公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回 金额。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （2）可收回金额的计量 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接 归属于该资产处置费用的金额确定。 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，应当按照该资产的市场价格减去处置费用后的 金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。 在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，应当以获取的最佳信息为基础，估计资产 的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结 果进行估计。 按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，应当以该资 产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 资产的预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额确定。 13．收入的确认方法 收入是在经济利益能够流入公司，以及相关的收入和成本能够可靠地计量时，根据下列 方法确认：在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，公司不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，收入的金额能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入，并且 与销售该商品相关的成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。 14．所得税 公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产的确认 ①公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认 所产生的递延所得税资产不予确认： A．该项交易不是企业合并； B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ②公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产： A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B．未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵 扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： A．该项交易不是企业合并； B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，应当确 认相应的递延所得税负债，但同时满足下列条件的除外： A．投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； B．该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税： A．企业合并； B．直接在所有者权益中确认的交易或事项。 三、税项： 1.企业所得税：公司所得税税率为25%。 2.营业税：税率为5%。 3.城市建设维护税及教育费附加和地方教育费附加：分别按当期应缴纳营业税的7%； 3%和2%缴纳。 4.费用性税金按照有关规定上缴并计入当期费用。 四、会计报表主要项目注释 1．货币资金 项 目 期末数 年初数 现 金 3,350.00 3,306.21 银行存款 1,343,805.44 46,557,961.56 合 计 1,347,155.44 46,561,267.77 2．其他应收款 项 目 期 末 数 年 初 数 金额 占总额 的比例 （％） 坏账准备 金额 占总额 的比例 （％） 坏账准备 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 项 目 期 末 数 年 初 数 金额 占总额 的比例 （％） 坏账准备 金额 占总额 的比例 （％） 坏账准备 按组合计提坏账 准备的应收账款 组合1（账龄分析） 831,640.00 0.51 83,164.00 936,569.74 7.74 28,097.09 组合2（应收关联 方） 162,163,840.00 99.49 11,168,373.11 92.26 组合小计 162,995,480.00 100 83,164.00 12,104,942.85 100 28,097.09 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款 合 计 162,995,480.00 100 83,164.00 12,104,942.85 100 28,097.09 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账龄 期末数 年初数 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1年以内 936,569.74 100 28,097.09 1-2年 831,640.00 100 83,164.00 合 计 831,640.00 100 83,164.00 936,569.74 100 28,097.09 净额 748,476.00 908,472,65 组合中，应收关联方情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收 款总额的比 例(%) 亿城集团股份有限公司 母公司 162,163,840.00 1年内 99.49 合 计 162,163,840.00 99.49 3．存货. 项目 期 末 数 年 初 数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 1,624.00 物料用品 1,618.40 5,692.70 合 计 3,242.40 5,692.70 4.固定资产 （1）固定资产原值 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 95,767,929.43 10,126,320.00 85,641,608.83 电子设备 3,003,430.98 1,300.00 3,004,730.98 运输设备 352,342.00 352,342.00 其他设备 9,845,373.64 -19,291.28 8,740,467.72 1,085,614,.64 装修费 4,822,232.00 4,822,232.00 合计 113,791,308.05 -17,991.28 23,689,020.32 90,084,296.45 （2）累计折旧 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 31,778,366.86 2,392,159.44 1,524,185.76 32,745,340.54 电子设备 2,209,622.93 435,149.16 2,644,772.09 运输设备 130,284.94 49,587.76 179,872.70 其他设备 4,109,767.62 855,500.04 4,334,827.92 630,439.74 装修费 2,854,569.40 863,746.00 3,718.315.40 合计 41,082,611.75 4,596,142.40 9,478,329.08 36,200,425.07 （3）净值 72,708,696.30 53,883,871.38 （4）固定资产减值准备 （5）固定资产净额 72,708,696.30 53,883,871.38 5.在建工程 项目名称 期末数 年初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 营业用房改造 2,230,000.00 2,230,000.00 合 计 2,230,000.00 2,230,000.00 6.无形资产 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一．账面原值合计 56,350,611.81 2,157,440.00 58,508,051.81 其中：土地使用权 56,350,611.81 2,157,440.00 58,508,051.81 二．累计摊销合计 4,097,338.02 2,295,915.72 6,393,253.74 其中：土地使用权 4,097,338.02 2,295,915.72 6,393,253.74 三．账面净值合计 52,253,273.79 52,114,798.07 其中：土地使用权 52,253,273.79 52,114,798.07 四．减值准备合计 其中：土地使用权 五．账面价值合计 52,253,273.79 52,114,798.07 其中：土地使用权 52,253,273.79 52,114,798.07 7.短期借款 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 期末数 年初数 浦发银行大连分行 2011.11.30 2012.12.29 人民币 7.216% 100,000,000.00 合 计 -- -- -- -- 100,000,000.00 公司以房屋渤海饭店大楼及其土地使用权为抵押物，向银行借入款项合计1亿元，目前 余额1亿元。 8.应交税费 税 种 期 末 数 年 初 数 企业所得税 651,644.28 2,174,816.39 营业税 71,263.80 87,337.50 城建税 4,988.47 6,113.63 房产税 130,473.26 147,827.21 土地使用税 7,830.00 7,830.00 个人所得税 2,032.05 1,681.56 教育费附加 2,137.91 2,620.13 地方教育费附加 1,425.28 873.38 其他税 21,740.00 10,281.00 合 计 893,535.05 2,439,380.80 9.其他应付款 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例 金 额 比例 一年以内 13,451,632.29 100% 21,882,030.30 100% 合 计 13,451,632.29 100% 21,882,030.30 100% 10.实收资本 投资方名称 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 亿城集团股份有限公司 120,470,000.00 70% 120,470,000.00 80.71% 北京万城置地房地产开发有限公司 51,630,000.00 30% 28,800,000.00 19.29% 合计 172,100,000.00 100% 149,270,000.00 100% 公司注册资本17,210万元，本期出资2,283.00万元已经大连兴达会计师事务所有限公 司以大兴会验字（2011）第023号验资报告验证。 11．未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 8,571,339.30 加：本期净利润 -15,461,514.54 减：提取盈余公积 支付普通股股利 8,500,000.00 年末未分配利润 -15.390,175.24 12.营业收入 业务分布 本期发生额 上期发生额 酒店餐饮业 20,827,041.00 22,843,640.00 合 计 20,827,041.00 22,843,640.00 13.营业成本 业务分布 本期发生额 上期发生额 酒店餐饮业 871,867.70 179,559.50 合 计 871,867.70 179,559.50 14.营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营 业 税 1,041,352.05 1,142,182.00 城 建 税 72,894.65 79,952.76 教育费附加 31,240.55 34,265.48 地方教育费附加 19,951.56 11,421.84 合 计 1,165,438.81 1,267,822.08 15.财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,055,066.66 减：利息收入 533,687.57 452,240.60 其他 204,823.68 1,745.33 合 计 726,202.77 -450,495.27 16.收到的其他与经营活动有关的现金，主要是收到往来款及银行存款利息等所收到的 现金。 17.支付的其他与经营活动有关的现金，主要为支付往来垫付款及营业费用和管理费用 所发生的现金支出。 18.现金流量表补充资料： 将净利润调节为经营活动现金流量： 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -15,461,514.54 9,532,646.24 加：资产减值准备 55,066.91 20,054.77 固定资产折旧 油气资产折耗 生物性生 4,596,142.40 523.25 项 目 本期发生额 上期发生额 物资产折旧 无形资产摊销 2,295,915.72 长期待摊费用摊销 处置固定资产无形资产和其他长期资产的 损失 固定资产报废损失 14,210,691.24 公允价值变动损失 财务费用 1,055,066.66 投资损失 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 2,450.30 1,867.20 经营性应收项目的减少 -159,390,537.15 514,372.07 经营性应付项目的增加 -12,212,878.49 12,998,731.66 其他 经营活动产生的现金流量净额 -164,849,596.95 22,039,451.05 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,347,155.44 46,561,267.77 减：现金的期初余额 46,561,267.77 28,800,000.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -45,214,112.33 17,761,267.77 大连渤海饭店有限公司 二○一二年二月二十八日 中财网
 |