[公告]S*ST生化：关于计提资产减值准备的公告
证券代码：000403 证券简称：S*ST 生化 公告编号：2012－010 振兴生化股份有限公司 关于计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏。 振兴生化股份有限公司于2012年2月13日召开了公司第五届董事会第二十六次 会议，会议审议通过了《关于计提资产减值准备议案》。公司2010年度需计提各类 资产减值准备总额为8175.66万元，根据相关规定，现将具体情况公告如下： 一、本次计提资产减值准备情况概述 根据中国证监会《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知》（证 监公司自[1999]138号）、《企业会计准则》的规定，2010年末公司对各类资产进行清 查，根据公司管理层的提议，拟对部分资产计提减值准备，具体情况如下： 单位：万元 项目 本期计提 坏账准备 2315.57 存货跌价准备 -146.90 固定资产减值准备 4106.34 长期股权投资减值准备 1900.65 合计 8175.66 （一）计提坏账准备 1、本公司坏账准备的确认标准、计提方法： 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始 入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死 亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履 行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项为坏账损失。 公司应收款项坏账准备的计提方法：在资产负债表日，公司对单项金额重大或 符合重要性原则的应收款项单独进行减值测试，经测试有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，并据此计提 相应的坏账准备；对单项测试未发生减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应 收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负 债表日余额的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准备。 2、本报告期，公司计提增加坏账准备的金额：2315.57万元。经公司评估，对 坏账准备的计提符合公司的实际情况，坏账准备的计提具体明细如下： （1） 应收账款本期增加坏账：158万元。 单位：万元 类别 年末金额 年初金额 四川年初 金额 四川本年 增加 本年计提 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 724.17 1,253.80 529.63 - 按组合计提坏账准备的应收账款 241.96 5,291.59 5,063.73 52.32 66.42 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 91.58 38.23 38.23 91.58 合 计 1,057.71 6,583.62 5,631.59 52.32 158.00 （2） 其他应收款本期增加坏账：2157.57万元。 单位：万元 类别 年末金额 年初金额 四川年初 金额 四川本年 增加 本年计提 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 18,148.01 17,604.53 1,378.92 1,922.40 按组合计提坏账准备的其他应收 款 261.29 1,831.54 1,773.00 202.75 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 74.93 86.79 44.28 32.42 合 计 18,484.23 19,522.86 3,196.20 0.00 2,157.57 （二）提取存货跌价准备 1、公司存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，存货按照成本与可变现净值 孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部 分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货 跌价准备。 2、本期计提存货跌价准备的金额为：-146.90万元。 单位：万元 项目 年初账面余额 本年计提额 本年减少额 年末账面余额 转回 转销 原材料 204.65 -146.90 -213.76 204.65 66.86 库存商品 688.94 271.25 417.69 合 计 893.59 -146.90 -213.76 475.90 484.55 （三）计提固定资产减值准备 1、公司固定资产减值准备的计提方法：资产负债表日，固定资产按照账面价值 与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 2、本期计提固定资产减值准备的金额为：4106.34万元，具体明细如下： 单位：万元 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余 额 1、房屋建筑物 1120.42 1857.08 2977.50 2、通用设备 3、专用设备 2137.01 2249.26 25.50 4360.77 4、运输设备 5、办公设备及其他设备 合 计 3257.43 4106.34 25.50 7338.27 （四）长期股权投资减值准备 1、长期股权投资减值准备的计提方法：资产负债表日，若因市价持续下跌或被 投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权 投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账 面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。 2、本期长期股权投资减值准备的金额为：1900.65万元。 由于为上海唯科生物制药有限公司银行借款提供质押担保，本公司所持四川省 长征药业股份有限公司70.42%的股份于2011年1月11日被依法拍卖，本公司以拍 卖价款人民币6500万元为可变现净值依据，对四川省长征药业股份有限公司长期股 权投资提取了19,006,523.61元减值准备。 二、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明 公司2010年度计提减值准备共计8175.66万元，符合公司资产实际情况和相关 政策规定。公司计提资产减值准备后，能够更加公允地反映公司的资产状况，可以使 公司关于资产价值的会计信息更真实可靠，具有合理性。 三、本次计提减值准备对公司财务状况的影响 公司计提坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备及长期股权投资减值准备 共计影响当期利润8175.66万元，其中影响母公司当期利润6129.65万元。本次计提 资产减值准备事项经会计师事务所审计。 四、独立董事意见 根据《企业会计准则》和相关会计政策，公司本次计提资产减值准备符合公司 资产的实际情况及相关政策的要求。公司计提资产减值准备后，能够更加公允地反 映公司的资产状况，有助于提供更加真实可靠的会计信息，同意公司2010年度计提 资产减值准备共计人民币8175.66万元。 五、监事会意见 按照企业会计准则和公司会计政策的有关规定，公司计提资产减值准备共计 8175.66万元，符合公司资产实际情况和相关政策规定，董事会就该事项的决策程 序合法。计提上述资产减值准备可以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠， 具有合理性。 特此公告。 振兴生化股份有限公司董事会 二〇一二年二月十三日 中财网
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