[年报]京东方Ａ2006年年度报告(四)
京东方科技集团股份有限公司二00六年年度报告（四） (a)专用厂房建设款 2003年度本公司、京东方光电与北京经济技术投资开发总公司（“北经开”）签订《委托建设专用厂房合同》及《厂房购买合同》，约定北经开出资人民币350,000,000元，建设给京东方光电使用的专用厂房，北经开对该厂房享有完全所有权，并要求京东方光电在合同生效五年内购买该专用厂房。上述三方于2004年7月签订《解除合同协议》，约定解除前述合同。本公司承诺在2008年10月22日前，向北经开返还其支付的专用厂房建设款人民币350,000,000元，并由本公司之控股股东电子控股提供连带责任担保。2006年5月19日，北经开将3.5亿债权转让给北京京东方投资发展有限公司。2006年9月，京东方投资发展有限公司将3.5亿债权转为对本公司的投资。 (b)委托投资款 北经开于2004年度提供人民币450,000,000元资金予本公司以支持TFT-LCD第五代生产线项目。本公司将该资金全部投资入京东方光电，并由本公司代北经开持有相关股权，与该股权所对应的权益（包括但不限于分红权、收益权以及投票权等）仍由本公司享有。本公司将在自收到该项投资款之日起三年内，即2007年9月前，以人民币450,000,000元价格向北经开购买该股权；如果本公司未按期限购买，北经开有权按市场价格处置该股权。该委托投资款已被转入一年到期的长期负债。 35专项应付款 本集团本公司 说明2006年2005年2006年2005年 人民币元人民币元人民币元人民币元 大尺寸UFFS1+4MASK工艺技术开发(a)8,500,0008,500,0008,500,0008,500,000 采用FFS技术的大尺寸TV用ODF工艺 技术开发(a)7,000,0007,000,0007,000,0007,000,000 大尺寸LCDTV用直下式背光源(a)6,300,0006,300,0006,300,0006,300,000 彩色滤光膜材料研究(a)6,000,0006,000,0006,000,0006,000,000 北京TFT-LCD技术与产业战略研究(a)-1,200,000-1,200,000 网络电脑产业化项目经费(b)3,000,0003,000,0003,000,0003,000,000 数字电视用平板显示模块的研发与 产业化(c)2,000,0002,000,0002,000,0002,000,000 第五代TFT-LCD液晶滴注与宽视角 平台建设(d)4,000,0003,100,0004,000,0003,100,000 IPV6手持多媒体移动终端研发及 其产业化(e)503,200503,200503,200503,200 STN产业网络化示范工程(e)-225,454-225,454 光机电产业化研究开发(f)1,000,0001,000,0001,000,0001,000,000 移动通信用彩色显示模块产业化项目(g)1,000,0001,000,000-- 一卡通项目(h)2,000,0002,000,0002,000,0002,000,000 笔记本用锂离子电池块(i)1,200,0001,200,0001,200,0001,200,000 移动装置用TFT-LCD模块开发(j)-250,000-250,000 LCOS系统开发项目经费(k)448,600448,600448,600448,600 17英寸液晶用背光源产业化(l)1,500,0001,500,000500,0001,500,000 超级边缘场开关宽视角技术开发(m)800,000800,000800,000800,000 机载视频图像综合显示屏410,000-342,000- 机载高分辨率数字视频图像综合显示屏370,000-310,500- 低压冷阴极开关管250,000-250,000- 低温快速启动液晶显示器250,000-207,500- 高频大功率三极管130,000-104,500- 大尺寸LCD TV屏的关键技术开发(n)4,000,000-4,000,000- 高亮度背光源开发-LED背光源(n)1,500,000-300,000- 大尺寸TV用IC开发(n)500,000-500,000- 网络多媒体SOC研制及产业链建设(o)162,000-162,000- LED背光源模组技术研究(p)3,500,000-3,500,000- 其他5,983,5207,030,4064,704,0206,946,029 合计62,307,32053,057,66057,632,32051,973,283 35专项应付款（续） (a)根据京科计发 [2004] 653号《北京市科学技术委员会关于北京市科技计划重大项目“第五代TFT-LCD关键技术研究”立项的批复》，本公司截止到2005年12月共收到北京市科学技术委员会大尺寸UFFS1+4MASK工艺技术开发经费人民币8,500,000元、采用FFS技术的大尺寸TV用ODF工艺技术开发经费人民币7,000,000元、大尺寸LCDTV用直下式背光源开发经费人民币6,300,000元、彩色滤光膜材料研究经费人民币6,000,000元、北京TFT-LCD技术与产业战略研究经费人民币1,200,000元，共计人民币29,000,000元。北京TFT-LCD技术与产业战略研究已于2006年1月完成。 (b)根据北京市经济委员会京经函 [2002] 543号《关于京东方科技集团股份有限公司电脑产业化项目可行性研究报告（代项目建议书）的批复》，京发改[2004] 1978号《关于京东方科技集团股份有限公司基于国产CPU行业专用网络电脑产业化项目建议书（代可行性研究报告）的批复》本公司于2002年和2004年分别收到人民币3,000,000元和人民币1,000,000元的网络电脑项目经费拨款。若干部分工程已于以前年度完成。 (c)根据信部运 [2004] 406号《关于下达2004年度电子信息产业发展基金第二批项目计划的通知》，本公司于2004年12月收到信息产业部电子信息发展基金对数字电视用平板显示模块的研发与产业化项目拨款人民币2,000,000元。 (d)根据发改高技 [2004] 2037号《国家发展改革委关于国家认定企业技术中心创新能力建设专项项目的通知》，本公司于2004、2005年、2006年分别收到北京市财政局对第五代TFT-LCD液晶滴注与宽视角技术研发能力项目专项拨款人民币1,500,000元、人民币1,600,000元及人民币900,000元。 (e)根据京科条发 [2003] 806号《关于下达科技项目经费的通知》，本公司于2003年至2004年取得北京市科学技术委员会项目对奥运专项基于IPV6的手持多媒体移动终端开发项目的拨款人民币2,400,000元；于2003年收到北京市科学技术委员会对STN产业网络化示范工程拨款人民币800,000元，STN产业网络化示范工程项目已于2006年1月完成。 (f)根据京科条发 [2003] 688号《关于下达科技项目经费的通知》，本公司于2003年收到北京市科学技术委员会对光机电产业化研发项目的拨款人民币1,000,000元。 (g)根据信部运 [2004] 42号《关于下达2003年度电子信息产业发展基金第二批项目计划的通知》，京东方现代于2004年收到信息产业部对移动通信彩色显示模块产业化项目专项拨款人民币1,000,000元。 35专项应付款（续） (h)根据北京市固定资产投资计划调整单（2003）京计投资（高技）便字第125号，本公司于2003年收到人民币2,000,000元基本建设预算基金用于“一卡通”综合管理系统。 (i)根据京科计发 [2004] 773号《北京市科学技术委员会关于北京市科技计划重大项目“笔记本电脑用锂离子电池及钴酸锂正极材料研发与产业化”的批复》，本公司于2004及2005年分别收到笔记本用锂离子电池块产业化关键技术研究经费人民币500,000元及人民币1,200,000元。若干研究项目已于以前年度完成。 (j)根据《中关村集成电路设计专项资金合同书》，本公司于2003年收到中关村科技园区管理委员会移动装置用TFT-LCD模块研发及产业化专项经费人民币500,000元，于2006年12月31日，此项目已结题。 (k)本公司与北京牡丹视源电子有限公司共同研发北京市科学技术委员会2002年度科技开发项目《数字电视有线传输技术研究》中的子课题“LCOS系统研究和开发”，并于2002年收到北京市科学技术委员会课题经费人民币1,000,000元。 (l)根据信部运[2005]555号《关于下达2005年度电子信息产业发展基金第二批项目计划的通知》，本公司于2005年收到对17英寸液晶用背光源产业化项目的基金拨款人民币1,500,000元。 (m)根据2005年度北京市科委《北京市科委“自主知识产权创新与应用”专项资金立项通知书》，本公司于2005年收到对超级边缘场开关（AFFS）宽视角技术开发项目的研究经费人民币800,000元。 (n)根据《北京市科技发展重点2005-2008》，本公司于2006年收到北京市科学技术委员会大尺寸LCD TV屏的关键技术开发4,000,000元、高亮度背光源开发-LED背光源项目经费2,000,000万元、大尺寸TV用IC开发项目经费1,500,000元。高亮度背光源开发-LED背光源项目本公司分包给北京茶谷1,200,000元和外部单位500,000元；大尺寸TV用IC开发项目本公司分包给外部单位1,000,000元。 (o)根据北京海尔继承电路设计有限公司与京东方科技集团股份有限公司签订的技术合作协议书，IC开发网络多媒体SIC芯片项目专项科技经费200万元，京东方占30%，2006年实际收到项目经费162,000元。 (p)根据“关于下达863计划课题经费预算的通知”，本公司于2006年收到科技部，财政部关于LED背光源模组技术研究经费3,500,000元。 36其他长期负债 2006年2005年 本集团人民币元人民币元 预提离职福利费-17,214,843 职工住房押金163,880532,949 163,88017,747,792 于2005年12月31日，预提离职福利费为BOE-Hydis为服务一年以上的雇员和董事提取的离职费。该离职费以员工为公司服务的年限及在离开公司时的工资率为基础计算，并在有关雇员和董事离开公司时一次性清付。 37递延税项资产及（负债） 本集团 递延税款资产递延税款负债净额 2006年2005年2006年2005年2006年2005年 人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元 未经批准的资产减值979,7521,629,482-979,7521,629,482 开办费6,008--6,008- 超额摊销无形资产 和超额计提固定 资产折旧845,994--845,994- 汇兑收益---(588,750)-(588,750) 其他-311,127(28,274)-(28,274)311,127 合计1,831,7541,940,609(28,274)(588,750)1,803,4801,351,859 38股本 本集团及本公司 注册股本，已发行及缴足股本（每股面值人民币1.00元） 2005年 变动增(减) 2006年 数量 占总股权比例 非公开发行 其他 数量 占总股权比例 38(a) 38(b) 一、限售股份 818,101,748 37.26% 675,872,095 (133,521,065) 1,360,452,778 47.38% 国有法人持股 808,894,300 36.84% 675,872,095 (124,706,865) 1,360,059,530 47.36% 其他法人股 8,814,200 0.40% - (8,814,200) - - 高管持股 A股 143,648 0.01% - - 143,648 0.01% B股 249,600 0.01% - - 249,600 0.01% 二、无限售股份 1,377,594,052 62.74% - 133,521,065 1,511,115,117 52.62% A股 262,293,652 11.95% - 133,521,065 395,814,717 13.78% B股 1,115,300,400 50.79% - - 1,115,300,400 38.84% 三、股份总数 2,195,695,800 100% 675,872,095 - 2,871,567,895 100% 根据本公司2006年4月18日第四届21次董事会议和2006年5月19日2006年度第一次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]36号文核准，本公司向特定对象非公开增发每股面值人民币1元的人民币普通股（A股）675,872,095股，本公司股本增至人民币2,871,567,895元。上述已发行及缴足股本已由毕马威华振会计师事务所验证，并于2006年9月28日出具了第KPMG-AH(2006)CR No.0001号验资报告。 根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字[2005]119号文《关于京东方科技集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》的承诺，本公司截至2006年12月31日，共计124,706,865股国有法人股和8,814,200股内资法人股获得上市流通权。 持本公司5% 以上股份的股东名称及比例为： 股东名称持股比例 京东方投资29.5% 北京电子控股有限责任公司10.1% 北京市国有资产经营有限责任公司5.1% 39资本公积 本集团 年初余额本年增加本年减少年末余额 人民币元人民币元人民币元人民币元 股本溢价1,552,913,5831,193,262,871-2,746,176,454 股权投资准备51,207,357178,472,775-229,680,132 拨款转入8,353,3337,641,8435,000,00010,995,176 其他资本公积4,164,9765,000,000-9,164,976 合计1,616,639,2491,384,377,4895,000,0002,996,016,738 本公司 年初余额本年增加本年减少年末余额 人民币元人民币元人民币元人民币元 股本溢价 (a)1,552,913,5831,193,262,871-2,746,176,454 股权投资准备 (b)55,190,090185,517,1645,000,000235,707,254 拨款转入4,370,600597,454-4,968,054 关联交易差价28,342,2181,195,832-29,538,050 其他资本公积4,164,9765,000,000-9,164,976 合计1,644,981,4671,385,573,3215,000,0003,025,554,788 (a)股本溢价本年增加为增发股票形成的溢价（附注38(a)）。 (b)股权投资准备本年增加为本公司按持股比例确认联营企业、控股子公司的资本公积增加部分。 本年减少主要为本公司2006年出售北京方益，将以前年度确认的股权投资准备转入其他资本公积。 40盈余公积 本集团及本公司 法定盈余任意盈余法定 公积公积公益金合计 人民币元人民币元人民币元人民币元 年初余额140,088,546284,701,30969,332,758494,122,613 弥补亏损---- 利润分配---- 法定公益金转入(a)69,332,758-(69,332,758)- 转增股本---- 年末余额209,421,304284,701,309-494,122,613 根据2006年1月1日起施行的《公司法》第167条，本公司不再提取法定公益金。根据中华人民共和国财政部颁布的《关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知》，本公司对2005年12月31日的公益金结余人民币69,332,758元，转作盈余公积金管理使用。 本公司于2006年度获得净亏损，故此并未提取法定盈余公积，任意盈余公积。 41累计亏损 本年减少为净亏损转入。因本年亏损，故本年并不派发股利。 42主营业务收入 本集团的主营业务收入是指生产及销售TFT-LCD和小尺寸平板显示及其他业务所取得的收入。本集团分部资料已于附注59中列示。 本集团销售收入前五名的客户销售金额合计人民币2,370,306,928元（2005年：人民币3,066,952,196元），占本集团总销售额的27%（2005年：23%）。 本公司的主营业务收入是指于国内从事精密电子零件与材料业务及发展自有房产的物业管理业务等所取得的收入。 43主营业务成本 本集团的主营业务成本是指生产及销售TFT-LCD和小尺寸平板显示及其他业务所发生的成本。本集团的分部资料已于附注59中列示。 本公司的主营业务成本是指于国内从事精密电子零件与材料业务及发展自有房产的物业管理业务等所发生的成本。 44主营业务税金及附加 本集团本公司 计缴标准2006年2005年2006年2005年 人民币元人民币元人民币元人民币元 营业税提供劳务及7,976,2438,029,1152,194,0871,431,608 租金收入的5% 城建税缴纳增值税及2,154,8182,155,951385,372247,092 营业税的7% 教育费附加缴纳增值税及1,296,7901,895,007177,75983,742 营业税的0-5% 11,427,85112,080,0732,757,2181,762,442 45其他业务利润 本集团 2006年2005年 其他其他其他其他其他其他业务 业务收入业务支出业务利润业务收入业务支出利润/(亏损) 人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元 销售原材料2,105,3081,208,630896,67832,899,44129,581,5893,317,852 房产租赁2,458,261131,5172,326,7443,877,039110,3503,766,689 模具开发5,788,5292,097,6483,690,8816,470,1695,961,057509,112 销售液晶显示器64,826,29660,101,8694,724,42711,746,61016,555,523(4,808,913) 销售废品4,932,131761,0394,171,092--- 技术开发收入---33,305,600-33,305,600 其他20,409,2041,872,44918,536,75516,344,200327,54216,016,658 100,519,72966,173,15234,346,577104,643,05952,536,06152,106,998 45其他业务利润（续） 本公司 2006年2005年 其他其他其他其他其他其他业务 业务收入业务支出业务利润业务收入业务支出利润/(亏损) 人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元 销售原材料10,1504,7875,363599,203893,461(294,258) 房产租赁2,480,484-2,480,48413,965,000-13,965,000 担保收入702,950-702,95012,714,369-12,714,369 技术开发收入16,414,10710,885,0225,529,085--- 其他2,243,4601,601,479641,9812,724,9391,948,078776,861 21,851,15112,491,2889,359,86330,003,5112,841,53927,161,972 本公司之担保收入为向浙江京东方、京东方现代及专用显示提供担保所收取的费用（附注54(a)(ii)）。技术开发收入为本公司向京东方光电提供的TFT-LCD相关的研究开发服务所收取的费用。 46财务费用 本集团本公司 2006年2005年2006年2005年 人民币元人民币元人民币元人民币元 发生的利息支出801,490,373777,589,315169,531,913184,461,480 减：资本化的利息支出-(123,888,873)-- 净利息支出801,490,373653,700,442169,531,913184,461,480 ---------------------------------------------------------------------- 利息收入(30,491,007)(51,690,779)(11,389,977)(10,773,662) ---------------------------------------------------------------------- 发生的汇兑(收益)/损失(175,055,912)(189,208,576)762,0311,111,042 减：资本化的汇兑损失 -26,135,488-- 净汇兑(收益)/损失(175,055,912)(163,073,088)762,0311,111,042 ---------------------------------------------------------------------- 其他财务费用28,351,82822,834,88113,680,8274,989,485 624,295,282461,771,456172,584,794179,788,345 47投资收益/（损失） 本集团本公司 2006年2005年2006年2005年 人民币元人民币元人民币元人民币元 债权投资收益--1,065,300- 其中：债券收益--- 股权投资收益/(亏损)227,808,231169,444,053(1,415,956,533)(1,257,776,735) 其中：权益法核算227,471,967169,272,577(1,416,292,797)(1,257,948,211) 成本法核算336,264171,476336,264171,476 股权转让收益/(亏损)(2,738,301)3,520,0003,498,8433,420,000 股权投资差额摊销(41,043,716)(41,701,518)(40,941,267)(41,701,518) 减：长期投资减值准备26,857,84617,960,94626,857,84617,960,946 157,168,368113,301,589(1,479,191,503)(1,314,019,199) 本年股权投资收益主要来自于北京松下彩色显像管有限公司和冠捷科技有限公司使用权益法计算所得的年内收益。 本集团及本公司的投资收益并不存在收益汇回的重大限制。 48补贴收入 本集团 2006年2005年 人民币元人民币元 财政补贴（注(a)）-373,400 财政补贴（注(b)）91,402,93744,872,357 其他100,000- 91,502,93745,245,757 根据绍政办发 [2004] 55号文《绍兴市人民政府办公室关于转发市经贸委等部门绍兴市区工业企业（不并网）自备发电机管理办法的通知》，浙江京东方于2005年收到绍兴市财政对2003年7月1日后新购置自备发电机发电补贴款人民币373,400元。 根据京经科技[2003]47号《关于京东方科技集团“液晶显示器件项目”享受优惠政策的复函》，北京市经济委员会同意就本集团有关7.4亿美元TFT-LCD项目贷款向本集团提供贷款贴息优惠。该贷款贴息优惠是按核准的贷款总额度，核定2个百分点的贴息总额。于每年12月25日前，该贷款贴息会被汇至本集团的银行账户，连贴3年，年贴息额约为1.16亿人民币。本集团于2006年收到贷款贴息人民币92,750,000元，预收的人民币25,389,509元暂计于递延收益，剩余的人民币67,360,491元及2005年递延收益余额24,142,446元已确认为补贴收入。 49营业外收入 本集团本公司 2006年2005年2006年2005年 人民币元人民币元人民币元人民币元 处置固定资产收益2,021,8206,847,925148,038341,016 处置其他长期资产收益23,383,511-- 补偿收入-77,493-- 罚款收入1,127,458-662,943- 其他2,278,3476,365,295172,233717,681 28,811,13613,290,713983,2141,058,697 50营业外支出 本集团本公司 2006年2005年2006年2005年 人民币元人民币元人民币元人民币元 计提资产减值准备181,955,76220,277,7861,698,75019,930,245 处置固定资产损失2,905,6751,150,9542,009,340993,772 捐赠支出111,582--- 其他2,058,0188,397,239234,126190,600 187,031,03729,825,9793,942,21621,114,617 51所得税 本集团本公司 2006年2005年2006年2005年 人民币元人民币元人民币元人民币元 本年企业所得税15,137,31241,225,1894,477,78519,020,763 递延税项(1,803,480)503,805-- 合计13,333,83241,728,9944,477,78519,020,763 52未确认投资损失 本年发生未确认投资损失为1,220,739,234元，其中本公司原控股子公司BOE-Hydis累计亏损超过初始投资额折合人民币1,220,708,370元，本公司控股子公司北京京东方营销有限公司累计亏损超过初始投资额人民币30,864元。 53关联方关系及其交易 (a)存在控制关系的关联方 法定与本公司 关联方名称注册地主营业务性质代表人关系 本公司之控股公司 电子控股北京朝阳区酒仙桥路12号授权内的国国有独资有限卜世成实际控制人 有资产经营责任公司 管理等 京东方投资北京朝阳区酒仙桥路10号生产及销售中外合资经营王东升母公司 电子产品 本公司之控股子公司 浙江京东方浙江绍兴市人民东路C-1号桥研究、开发、股份有限公司孙继平子公司 生产及销售 电子显示器 件及其配件 （小尺寸显 示器件，显 示模块和相 关配件的研 究开发，制 造，销售； 从事进出口 业务） 真空电器北京朝阳区酒仙桥路10号生产及销售有限责任公司任建昌子公司 真空电器产 品；技术开 发、技术咨 询、技术服 务、技术转 让、技术培 训；销售自 行开发后产 品（未经专 项审批项目 除外） 京东方半导体北京朝阳区酒仙桥路10号加工、制造、有限责任公司曹红子公司 销售精密电 子金属零件、 半导体器件 及微型模块； 微电子器件、 电子材料； 通讯广播电 视配套设备 工程；货物 进出口 专用显示北京朝阳区酒仙桥路10号显示产品、有限责任公司韩国建子公司 计算机网络 与通讯产品 的技术开发 53关联方关系及其交易（续） (a)存在控制关系的关联方（续） 法定与本公司 关联方名称注册地主营业务性质代表人关系 本公司之控股子公司 恒通物业北京朝阳区酒仙桥路10号出租及经营有限责任公司王彦军子公司 规划范围内 的写字间及 中档客房； 提供商务、 娱乐服务； 收费停车场 苏州茶谷江苏省苏州工业园区苏桐路开发生产液中外合资经营董强子公司 晶显示器件 用背光源及 相关部件、 配套元器件 京东方现代北京朝阳区酒仙桥路10号开发、制造、中外合资经营陈炎顺子公司 销售STN-L CD (液晶显 示模块)产品， 提供自产产 品的技术服 务(开发、制 造、销售移 动终端用液 晶显示产品； 提供自产产 品的技术服 务；销售自 产产品) 京东方光电北京市经济技术开发区研发、设计、中外合资经营王东升子公司 西环中路8号生产薄膜晶 体管显示器 件；自产产 品的调试、 维修、技术 咨询、技术 服务 京东方置业北京市北京经济技术开发区工业厂房中外合资经营王彦军子公司 宏达北路12号B座二区及配套设施 409室的开发、建 设、物业管 理、配套服 务；房地产 信息咨询 （不含中介 服务）；出 租商业设施、 经营餐饮、 商业服务及 其他配套服 务设施 53关联方关系及其交易（续） (a)存在控制关系的关联方（续） 法定与本公司 关联方名称注册地主营业务性质代表人关系 北京茶谷北京市北京经济技术开发生产新型有限责任公司李冲子公司 区西环南路18号C701室平板显示 器及配件 京东方科技374 S. , 高科技电有限责任公司王东升子公司 ,子信息产品 U.S.A的研发、制 造及销售 京东方数码北京朝阳区酒仙桥路10号研究、开发、中外合资经营王东升子公司 生产、销售 自产数码 相机、数码 视像无线传 输平台产品 光电控股英属维尔京群岛电子信息产有限责任公司王东升子公司 业设计、制 造、贸易及 投资融资活 动 京东方（河北）固安县固安工业园区生产移动显中外合资企业陈炎顺子公司 移动显示技术示系统用平 有限公司板显示技术 产品，销售 本公司自产 产品并提供 相关服务 北京京东方北京市经济技术开发区销售通讯设有限责任公司陈炎顺子公司 营销有限公司备（无线电 发射设备除 外）、电子 计算机软硬 件及外围设 备、电子产 品、设备维 修（专项审 批的项目除 外）；技术 开发、技术 转让、技术 咨询、技术 服务；货物 进出口、代 理进出口、 技术进出口 BOE ()韩国首尔产品销售及有限责任公司陈炎顺子公司 Co. Ltd.研发、相关 支援服务 53关联方关系及其交易（续） (a)存在控制关系的关联方（续） 本公司之控股子公司持有的子公司 法定与本公司 关联方名称注册地主营业务性质代表人关系 绍兴京东方浙江绍兴经济开发区五泄路开发、生产有限责任公司孙继平子公司 销售电子 元器件、模 具加工 光电科技百慕大群岛投资控股有限责任公司王东升子公司 本公司之合营公司 法定与本公司 关联方名称注册地主营业务性质代表人关系 北京旭硝子北京市朝阳区酒仙桥路10号开发、生产 中外合资经营赵才勇合营公司 及销售TV 用支架玻杆 及CTV低 熔点焊料玻 璃粉 53关联方关系及其交易（续） (a)存在控制关系的关联方（续） 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 关联方名称币种年初数本年增加本年减少年末数 电子控股人民币1,307,370,000--1,307,370,000 京东方投资人民币690,982,000--690,982,000 浙江京东方(注(i))人民币99,200,00029,994,000-129,194,000 真空电器人民币35,000,000--35,000,000 京东方半导体人民币15,000,000--15,000,000 专用显示人民币20,000,000--20,000,000 恒通物业人民币9,931,560--9,931,560 苏州茶谷美元8,552,000--8,552,000 京东方现代美元5,000,000--5,000,000 京东方光电(注(ii))美元500,000,00050,000,000-550,000,000 京东方置业人民币55,420,000--55,420,000 北京茶谷人民币37,244,000--37,244,000 京东方科技美元200,000--200,000 京东方数码美元10,000,000--10,000,000 光电控股(注(iii))美元100,000500,000-600,000 光电科技(注(iv))美元12,821587,179-600,000 光电投资美元10,000--10,000 京东方（河北）(注(v))美元-20,000,000-20,000,000 京东方营销(注(vi))人民币-500,000-500,000 BOE () (注(vii))美元-100,000-100,000 BOE Taiwan (注(viii))新台币-5,000,000-5,000,000 BOE Singapore (注(ix))新元-76,450-76,450 绍兴京东方人民币27,000,000--27,000,000 北京旭硝子美元8,626,000--8,626,000 注(i)浙江京东方于2006年3月27日増资人民币29,994,000元，并经绍兴天源会计师事务所有限公司出具验资报告。 注(ii)京东方光电于2006年10月12日增资8,968,995美元，于2006年12月8日增资38,014,591美元，于2006年12月31日增资3,016,414美元，并经中税德庆会计师事务所有限责任公司出具验资报告。 注(iii)光电控股于2006年11月9日及2006年11月28日増加注册资本500,000美元。 注(iv)光电科技于2006年12月06日増加注册资本587,179美元。 注(v)京东方（河北）移动显示技术有限公司于2006年4月10日注入注册资本5,000,000美元，于2006年4月27日注入注册资本15,000,000美元，并经北京兴华会计师事务所有限责任公司出具验资报告。 53关联方关系及其交易（续） (a)存在控制关系的关联方（续） 注(vi)北京京东方营销有限公司于2006年8月17日注入注册资本人民币500,000元，并经北京兴华会计师事务所有限责任公司出具验资报告。 注(vii)BOE (Korea)于2006年9月13日成立，注册资本为100,000美元。 注(viii)BOE Taiwan于2006年12月1日成立，注册资本为5,000,000新台币。 注(ix)BOE Singapore于2006年11月14日成立，注册资本为76,450新加坡元。 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 有效有效 关联方名称年初数比例本年增加本年减少年末数比例 人民币元%人民币元人民币元人民币元% 本公司之控股公司 电子控股395,225,24418380,098,088-775,323,33227 京东方投资720,197,30033127,180,233-847,377,53330 本公司之控股子公司 浙江京东方100,657,7276050,000,00018,403,572132,254,15569 真空电器25,269,263554,329,458-29,598,72155 京东方半导体34,738,64063-490,86634,247,77463 专用显示5,471,772100-3,442,4982,029,274100 恒通物业63,570,4511003,869,529-67,439,980100 苏州茶谷63,979,7827511,096-63,990,87875 京东方现代68,281,151759,776,921-78,058,07275 京东方光电2,797,583,71575-715,356,1932,082,227,52279 京东方置业15,617,891703,039,213-18,657,10470 北京茶谷378,42075-41,317337,10375 京东方科技1,743,697100--1,743,697100 京东方数码12,416,55075--12,416,55075 京东方（河北）(注(v))--120,307,5006,171,013114,136,48775 京东方营销(注(vi))--500,000500,000-100 BOE () (注(vii))--1,449,925-1,449,925100 光电控股1,654,700100161,868-1,816,568100 光电科技-100---100 光电投资-100---100 BOE Taiwan (注(viii))-----100 BOE Singapore (注(ix))-----100 绍兴京东方-36---42 本公司之合营公司 北京旭硝子53,940,59950-2,031,90551,908,69450 53关联方关系及其交易（续） (b)不存在控制关系的关联方 关联企业名称与本公司的关系 北京智能科创技术开发有限公司母公司之股东 日本丸红株式会社（“日本丸红”）母公司之股东 北京市国有资产经营有限责任公司母公司之股东 北京工业发展投资管理有限公司母公司之股东 北京东电实业开发公司受同一最终控股公司控制的企业 北京东方模具厂受同一最终控股公司控制的附属企业 北京东方电子物资公司受同一最终控股公司控制的附属企业 星城置业本公司之联营公司 日伸电子本公司之联营公司 日端电子本公司之联营公司 万事利本公司之联营公司 北京松下本公司之联营公司 冠捷科技本公司之联营公司 现代液晶本公司之联营公司 聚龙光电有限公司本公司之联营公司 (c)本集团与关联方之间的重大交易列示如下： 2006年2005年 人民币元人民币元 与存在控制关系关联方的关联交易 支付担保费用(附注31)5,971,94818,513,110 与不存在控制关系关联方的关联交易 销售商品1,131,000,1482,491,452,173 其中：现代液晶 16,376,074 130,022,224 冠捷科技 1,053,256,078 2,291,676,804 其他 61,367,996 69,753,145 劳务收入12,501,48917,906,836 租赁收入4,440,7252,576,042 53关联方关系及其交易（续） (c)本集团与关联方之间的重大交易列示如下：（续） 与不存在控制关系关联方的关联交易（续） 2006年2005年 人民币元人民币元 商品采购1,065,451,8031,836,793,476 其中： 现代液晶 20,450,771 199,601,169 冠捷科技(注(i)) - 346,659,834 日本丸红 1,042,372,644 1,290,460,708 其他 2,628,388 71,765 支付售后服务费-1,827,743 收回/支付奖励基金-(4,668,871) 支付其他劳务费1,039,8622,092,959 支付房屋租赁费1,259,5168,774,130 购买固定资产-13,436,935 注(i)2005年本公司向冠捷科技的商品采购额全部为东方冠捷向冠捷科技采购，2005年11月30日本公司将东方冠捷的所有股份转让给冠捷科技，东方冠捷2006年不纳入合并范围。 本集团认为与关联方之间的交易根据正常的商业交易条件进行，并以一般交易价格为定价基础。 53关联方关系及其交易（续） (d)本集团与关联方应收应付款金额列示如下： 2006年2005年 人民币元人民币元 应收票据-43,000,000 应收账款368,796,362336,145,485 其中：冠捷科技 308,609,265 278,885,364 现代液晶 1,986,350 42,586,070 北京松下 13,851,573 12,217,248 星城置业 43,000,000 - 其他 1,349,174 2,456,803 其他应收款32,258,60936,140,555 其中：星城置业 30,046,679 30,046,679 其他 2,211,930 6,093,876 应付账款(226,557,221)(104,909,259) 其中：日本丸红 (225,155,500) (63,077,597) 现代液晶 - (41,822,705) 其他 (1,401,721) (8,957) 其他应付款(6,525,558)(200,000) 预提费用(464,391)(180,000) 54或有事项 (a)担保 (i)对外担保 2005年12月31日，本公司为其投资的一卡通公司的保证借款额度人民币120,000,000元向交通银行北京分行提供为借款比例5%的担保，总计最高借款担保金额为人民币6,000,000元，2006年4月担保到期，不再对其提供担保。 此外，浙江京东方对浙江环宇建设集团有限公司提供最高借款担保金额为人民币40,000,000元（2005年：人民币50,000,000元）。于2006年12月31日，该保证借款实际余额为人民币32,207,100元（2005年：人民币42,100,500元）。该借款期限为2006年1月19日至2009年2月18日。 54或有事项（续） (a)担保（续） (ii)对内担保 本公司分别向浙江京东方的借款人民币79,120,567元（2005年：人民币187,510,000元）、向京东方光电的借款人民币5,940,512,634元（2005年：6,037,964,000元）（京东方光电同时以总净值为人民币6,931,629,650元（2005年：人民币7,473,299,892元）的固定资产作为抵押）提供担保总额为人民币870,351,352元及收取担保费。 于2006年12月31日，浙江京东方为向绍兴京东方借款人民币6,500,000元（2005年：人民币9,000,000元）提供担保。 于2006年12月31日，苏州茶谷向其控股子公司北京茶谷借款人民币41,700,000元（2005年：人民币41,700,000元）提供担保。 (b)法律方面的或有负债 本集团是某些法律诉讼中的被告，也是在日常业务中出现的其他诉讼中的指定一方。尽管现时无法确定这些或有事项、法律诉讼或其他诉讼的结果，管理层相信任何由此引致的负债不会对本集团的财务状况或经营业绩构成重大的负面影响。 55承诺事项 (a)资本承担 于2006年12月31日，本集团及本公司的资本承担如下： 本集团本公司 2006年2005年2006年2005年 人民币元人民币元人民币元人民币元 已订合同31,522,846186,034,507-72,000 已批准未订合同-92,774,560-- 合计31,522,846278,809,067-72,000 (b)经营租赁承担 (i)根据不可撤销的有关土地经营租赁协议，本集团于2006年12月31日以后应支付的最低租赁付款额如下： 2006年2005年 人民币元人民币元 一年以内13,478,70828,403,196 一至五年1,277,40061,442,452 五年以上-334,850,626 14,756,108424,696,274 2006年12月31日本集团最低租赁付款额的减少是由于BOE-Hydis未纳入本集团合并范围。 (ii)根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议，本集团于2007年的最低租赁应收额如下： 2006年2005年 人民币元人民币元 一年以内65,030,59258,738,777 一至五年101,170,187140,682,262 五年以上-6,708,989 166,200,779206,130,028 56其他重要事项 (i)本公司韩国全资子公司BOE Hydis技术株式会社，自2004年下半年以来，因成本竞争力下降，连续经营亏损，又面临着银团贷款的到期偿还；本公司提出的结构调整和债务重组方案由于各种原因未能按计划实施。为重整企业，实现企业自救，按照韩国法律规定，BOE-Hydis于2006年9月29日被下达了启动企业回生程序的决定，从而本公司在事实上被认为丧失了对BOE-Hydis的控制权。本公司自2006年9月29日起不再将BOE-Hydis作为集团合并会计报表的组成部分。 (ii)2006年12月28日，本公司刊登《关于拟与国内TFT-LCD企业进行整合的提示性公告》，为提升中国大陆TFT-LCD产业的竞争力和股东价值，本公司与上海广电（集团）有限公司、上海广电电子股份有限公司、上海广电信息产业股份有限公司、昆山经济技术开发区资产经营有限公司、龙腾控股有限公司签署《意向书》，拟以各方拥有的TFT-LCD业务（包括TFT-LCD大尺寸面板及上下游的资产和现金），共同组建新的或选择目前已存在的公司为专业化公司，并成为各方之TFT-LCD业务的统一平台。各方将就注入专业化公司的TFT-LCD业务价值进行重新评估，并就专业化公司的组建和发展战略等共同开展工作，并计划在2007年6月30日之前就有关整合事项达成一致，签署整合专业化公司合同、章程。若届时各方未能达成一致，该《意向书》终止。 57非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号-非经常性损益》（2004年修订）的规定，本集团非经常性损益列示如下： 2006年2005年 人民币元人民币元 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 无形资产、其他长期资产产生的收益/（损失）19,761,3555,696,971 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产 减值准备后的其他各项营业外收入、支出1,236,205(1,954,451) 以前年度已经计提各项减值准备的转回-(20,277,786) 非经常性损益总额20,997,560(16,535,266) 减：以上各项对税务的影响3,149,634561,378 非经常性损益净额17,847,926(17,096,644) 58资产负债表日后事项 (i)本集团于2007年1月1日起执行中华人民共和国财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则（“新会计准则”），不再执行现行企业会计准则和《企业会计制度》（“现行会计准则”）。本集团执行新会计准则后可能会对现行会计准则确定的会计政策，会计估计进行变更，并因此可能对本集团的财务状况和经营成果产生影响。 《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称“新税法”）已由中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议于2007年3月16日通过，自2008年1月1日起施行。本公司及本公司部分子公司为高新技术企业，目前享受15%的优惠税率，但是有关新税法纳税人如何被判定为可以享受15%低税率的高新技术企业尚未颁布。因此，本公司和上述享受优惠税率的子公司无法确定是否属于新税法规定下的高新技术企业，并无法预计新税法对本公司和上述享受优惠税率的子公司递延所得税资产和负债的影响。新税法对递延所得税资产和负债如有影响则将被反映在本公司2007年财务报表中。新税法对本集团2006年12月31日资产负债表中应交税金的账面价值没有影响。 (ii)北京京东方置业有限公司（以下简称“京东方置业”）与北京中冶安顺达冶金总公司（以下简称“中冶安顺达”）于签定了“关于重组北京中金顺达置业有限公司（以下简称“中金置业”）的框架协议”。根据协议规定，京东方置业与中冶安顺达分别拥有重组后中金置业60%及40%的股权。京东方置业按协议约定完成注入资本，但中冶安顺达由于土地被抵押而未能按计划完成注资。本公司已就与此项目相关的投资款项向法院申请保全。 2007年1月18日，京东方置业对中冶所有的土地使用权通过诉讼保全查封，该土地经人民法院执行庭主持的评估和拍卖后，所获款项人民币121,000,000元。2007年1月19日，京东方置业已收到执行款人民币54,303,475元。目前，本集团正在根据相关规定与主管税务机关沟通涉税事宜。 (iii)本公司第四届第三十次董事会（）审议通过《关于出售冠捷科技有限公司股权的议案》，同意公司按市场原则以分次部分出售或一次性全部出售所持冠捷科技424,360,191股股份，并确定了出售股数、价格、出售对象、出售方式、出售时间的基本原则，股份出售的具体价格、数量等将在股份出售交易时按照香港证券市场原则择机即时确定。按照公司对营运资金的需求及冠捷科技股份的市场交易情况，本公司确定了以分次部分出售股份的方式出售所持冠捷科技股份。本公司于按照5.3元港币/股价格向市场配售所持冠捷科技200,000,000股股份，完成了第一次股份出售，本公司尚持有冠捷科技224,360,191股股份，本公司已决定继续择机售该部分股份。 58资产负债表日后事项（续） (iv)根据《财政部、商务部关于印发的通知》（财企[2005]255号）、《财政部商务部关于对外经济技术合作专项资金支持政策有关问题的通知》（财企[2006]124号）的规定，经财政部、商务部审核批复，于2006年12月向北京市财政局联合下发《关于拨付2003－2005年度对外经济技术合作专项资金的通知》（财企[2006]436号），对本公司报送的2003－2005年对外经济合作项目进行补助，补助金额5,327万元人民币。该补助资金已于2007年2月16日到账。 (v)2007年3月12日，本公司第四届第三十二次董事会审议通过《关于转让大尺寸TFT-LCD业务部分权益的议案》，根据董事会决议及与相关各方协商确定，本次交易的方案为以为基准日，京东方光电经审计、评估的净资产值为基础，确定京东方光电净资产基准值为26.56亿元，本公司持有京东方光电共计78.54%股权，本公司除继续保留持有京东方光电5%股权外，以债转股方式将其中约11.92%股权出售给北京工业发展投资管理有限公司以偿还其对京东方用于京东方光电投资的3.1亿元委托贷款本金，将剩余约61.62%股权按照价值1,643,222,400元出售给京东方投资，并按照3.61元/股价格，回购京东方投资所持有京东方A股股份455,186,261股。上述结构性重组尚未得到本公司股东大会和证监会批准。 (vi)根据北京市政府关于支持北京TFT-LCD第五代生产线项目发展的有关批复，本公司下属子公司北京京东方光电科技有限公司（简称“京东方光电”）为投资北京TFT-LCD第五代生产线项目的银行贷款可享受政策贴息的优惠政策，本公司已于收到北京市核定的从2007年4月起至2008年3月止一个年度期间的银行贷款政策贴息9,014万元人民币。 59分部资料 本集团 2006年本集团在全球分为两个主要业务分部：薄膜晶体管液晶显示器件业务（以下简称“TFT–LCD”）和小尺寸平板显示业务及其他业务。其他业务包括数码产品与服务业务、精密电子零件与材料业务及发展自有房产的物业管理业务等。 本集团各个业务分部的资料列示如下： 分部报表（业务分部） 项目TFT-LCD小尺寸平板显示其他业务显示器抵消合计 2006年2005年2006年2005年2006年2005年2006年2005年2006年2005年2006年2005年 人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元 主营业务收入8,379,664,5539,747,946,900660,329,793684,633,6851,276,359,2901,089,644,467-4,610,777,809(1,534,959,311)(2,671,209,768)8,781,394,32513,461,793,093 主营业务成本(9,866,344,050)(10,109,374,029) (561,232,381)(557,942,909)(1,066,957,760)(871,894,661)-(4,380,203,701)1,536,271,1292,668,928,721(9,958,263,062)(13,250,486,579) 期间费用(1,861,606,037)(1,807,680,349) 营业(亏损)/利润合计(3,038,474,774)(1,596,373,835) 资产总额16,212,082,15120,922,521,843 负债总额11,914,630,61017,311,000,249 分部报表（地区分部） 中国地区亚洲其他国家美洲欧洲其他地区抵消合计 2006年2005年2006年2005年2006年2005年2006年2005年2006年2005年2006年2005年2006年2005年 人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元 主营业务收入4,196,940,4558,528,612,2175,355,698,2615,713,940,321224,506,2271,309,074,358470,600,718414,566,06868,607,975166,809,897(1,534,959,311)(2,671,209,768)8,781,394,32513,461,793,093 主营业务成本(4,530,341,778)(8,431,730,079)(6,047,902,437)(5,637,982,276)(267,552,374)(1,283,127,956)(574,485,124)(396,700,638)(74,252,478)(169,874,351)1,536,271,1292,668,928,721(9,958,263,062)(13,250,486,579) 期间费用合计(1,861,606,037)(1,807,680,349) 营业(亏损)/利润合计(3,038,474,774)(1,596,373,835) 资产总额16,212,082,15120,922,521,843 负债总额11,914,630,61017,311,000,249 京东方科技集团股份有限公司 资产减值准备明细表 2006年12月31日 (金额单位：人民币元) 本集团 年初余额本年增加额本年减少额年末余额 一、坏账准备合计39,442,07141,748,68229,825,83651,364,917 其中：应收账款29,369,48611,618,77421,814,54919,173,711 其他应收款10,072,58530,129,9088,011,28732,191,206 二、短期投资跌价准备合计---- 三、存货跌价准备213,407,698375,768,261439,834,956149,341,003 其中：库存商品176,186,262310,080,177381,711,199104,555,240 原材料37,221,43665,688,08458,123,75744,785,763 四、长期投资减值准备合计32,876,19326,857,846-59,734,039 其中：长期股权投资14,915,24726,857,846-41,773,093 长期债权投资17,960,946--17,960,946 五、固定资产减值准备合计21,144,084181,674,215181,086,19521,732,104 其中：房屋建筑-76,111,55076,111,550- 机器设备21,144,084105,562,665104,974,64521,732,104 六、无形资产减值准备合计1,320,723274,8021,595,525- 其中：专利权1,320,723274,8021,595,525- 七、在建工程减值准备合计20,306,2461,717,720394,97121,628,995 八、总计328,497,015628,041,526652,737,483303,801,058 补充资料 财务报表差异调节表 除会计科目分类及以下事项的会计处理形成的差异外，本集团按照中国会计准则及制度和《国际财务报告准则》编报的财务报表无实质性差异。此财务报表差异调节表仅为补充资料，不作为基本财务报表的组成部分，不包含分类、列示及披露方面的差异。此财务报表差异调节表未经审计或审阅。 (1)本集团按中国会计准则和制度与《国际财务报告准则》编制的合并财务报表之重大差异对净利润的影响分析如下： 2006年 2005年 人民币元 人民币元 按中国会计准则及制度编制的合并 财务报表之净亏损 (1,721,944,721) (1,587,087,256) 调整： 1、 正商誉确认和摊销 (i) a 105,107,724 68,412,457 2、 负商誉确认和摊销 (i) b (79,277,660) (14,484,973) 3、 政府补贴 (ii) 7,641,841 4,104,468 4、 一般借款费用资本化，扣除相关折旧 (iii) (3,434,051) 33,184,462 5、 研发费用资本化，扣除相关摊销 (iv) (200,450,116) 27,977,289 6、 出售附属公司部分权益所得 (v) - 141,631,191 7、 分配职工奖励及福利基金 (vi) (3,617,380) (916,099) 8、 借款辅助费用摊销 (vii) (15,363,711) (3,085,084) 9、 权益摊薄损益 (viii) 142,594,309 80,397,124 10、 其他 (2,057,064) 3,873,081 按《国际财务报告准则》编制的 财务报表之净(亏损)/利润 (1,770,800,829) (1,245,993,340) 补充资料（续） 财务报表差异调节表（续） (2)本集团按中国会计准则及制度和《国际财务报告准则》编制的合并财务报表之重大差异对股东权益的影响分析如下： 2006年 2005年 人民币元 人民币元 按中国会计准则及制度编制的合并 财务报表之股东权益 3,540,702,703 3,377,859,054 调整： 1、 正商誉确认和摊销 (i) a 168,186,153 63,078,429 2、 负商誉确认和摊销 (i) b 22,437,422 101,715,082 3、 一般借款费用资本化，扣除相关折旧 (iii) 29,750,411 33,184,462 4、 研发费用资本化，扣除相关摊销 (iv) - 200,450,116 5、 出售附属公司部分权益所得 (v) 141,631,191 141,631,191 6、 借款辅助费用摊销 (vii) - 15,363,711 7、 权益摊薄损益 (viii) (109,628,440) (73,749,974) 8、 可转换债券导致权益法核算的差异 (ix) 99,422,036 111,357,242 9、 其他 (4,056,436) (259,087) 按《国际财务报告准则》编制的 财务报表之股东权益 3,888,445,040 3,967,616,118 注： (i) a根据《国际财务报告准则》，正商誉于初始确认后应当以其成本扣除累计减值损失的金额计量。根据中国会计准则，正商誉应按相关摊销期间在利润表摊销。 (i) b根据《国际财务报告准则》，负商誉于以前年度按相关摊销期间在利润表摊销。随着本集团采纳相关新订《国际财务报告准则》，负商誉于产生时一次性确认为其他收入。本集团已按有关新订之《国际财务报告准则》的要求对以前年度资料做出追溯调整。根据中国相关会计准则和制度的规定，商誉按相关摊销期间在利润表摊销。 补充资料（续） 财务报表差异调节表（续） (ii)根据《国际财务报告准则》，政府补贴在利润表内确认为其他收入。根据中国有关规定，政府补贴作为资本公积变动入账。 (iii)根据《国际财务报告准则》，一般借贷成本可以资本化。根据中国会计准则，一般借贷成本于产生时在利润表列支。 (iv)根据《国际财务报告准则》，开发支出符合一定条件时可以资本化。根据中国会计准则，开发成本于产生时在利润表列支。。 (v)中国准则下，非货币性交易以换出资产的账面价值确认换入资产的账面价值。国际准则下，以公允价值确认换入资产的价值，价值变动计入损益。该资料代表两种准则下对期后计算出售子公司部分权益损益时的差异。 (vi)该资料代表按《国际财务报告准则》及按中国会计准则编制的财务报表对提取职工奖励及福利基金的不同处理。 (vii)根据《国际财务报告准则》，安排借款时给予金融机构的融资手续费用应按相关借款年期在利润表摊销。根据中国会计准则，有关融资手续费用应于产生时在利润表列支。 (viii)根据《国际财务报告准则》，因投资单位发行新股而使原投资者对该投资单位享有的权益产生变动时，有关权益摊薄的损益应于产生时在利润表确认。根据中国会计准则，有关权益摊薄的损益应于产生时在股东权益中确认。 (ix)该数据代表按《国际财务报告准则》及按中国会计准则编制的财务报表对权益法核算时曾发行可转换债券的联营公司投资的不同处理。根据《国际财务报告准则》，可转换债券的权益部分应于有关债券发行时于发行单位的股东权益确认。按中国会计准则，有关可转换债券的权益部分应在发行单位的负债中确认。 京东方科技集团股份有限公司 新旧会计准则合并股东权益差异调节表 及 审阅报告 KPMG-A(2007)OR No.0139 京东方科技集团股份有限公司董事会： 我们审阅了后附的京东方科技集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）及新旧会计准则合并股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号，以下简称“《通知》”）的有关规定以及差异调节表附注2所述的编制基础编制差异调节表是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据《通知》的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了本项审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述差异调节表在重大方面没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和《通知》的有关规定以及差异调节表附注2所述的编制基础编制。 毕马威华振会计师事务所中国注册会计师 金伟宁 中国北京张鋆 二○○七年四月二十五日 京东方科技集团股份有限公司2006年12月31日及2007年1月1日新旧会计准则合并股东权益差异调节表（金额单位：人民币元） 附注 金额 2006年12月31日合并股东权益（旧会计准则） 3(1) 3,540,702,703 调整： 1 长期股权投资差额 其中：其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 3(2) 22,282,537 2 金融工具分拆增加的权益 3(3) 99,422,036 3 少数股东权益 3(4) 756,748,838 2007年1月1日合并股东权益（新会计准则） 4 4,419,156,114 此新旧会计准则合并股东权益差异调节表已于获董事会批准 。 王东升董事长兼CEO 陈炎顺总裁 王彦军财务总监 孙芸主计长 (公司盖章) 刊载于第3页至第4页的附注为此新旧会计准则合并股东权益差异调节表的组成部分。 京东方科技集团股份有限公司 及 新旧会计准则合并股东权益差异调节表附注 1编制目的 本公司于开始执行财政部于2006年颁布的企业会计准则（以下简称“新会计准则”）。为分析并披露执行新会计准则对公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》(证监发[2006]136号) (以下简称“《通知》)，要求公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》（以下简称“《准则第38号》”）和《通知》的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以新旧会计准则合并股东权益差异调节表(以下简称“差异调节表”)的方式披露重大差异的调节过程。 2编制基础 本公司按照财政部颁布的《准则第38号》和《通知》的有关规定，结合本集团的自身特点和具体情况，以2006年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制差异调节表。 对于《准则第38号》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 本公司、子公司、合营企业和联营企业按照《准则第38号》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司股东权益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，本公司相应调整了本公司的合并股东权益。 本公司执行新会计准则后，按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定将少数股东权益列入合并股东权益中，该调整在差异调节表中单列项目反映。 3重要项目说明 合并股东权益（旧会计准则）的金额取自本公司按照旧会计准则编制的2006年度合并财务报表。该合并财务报表已经毕马威华振会计师事务所审计，并于出具了无保留意见审计报告。该合并财务报表的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度合并财务报表。 本差异调节表及其附注应与2006年度财务报告一并阅读。 采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 对于符合《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定而以权益法核算的长期股权投资，本公司冲销了截至的股权投资贷方差额人民币22, 282,537元，并调增留存收益。 金融工具分拆增加的权益 对于本公司的联营公司于发行的包含负债和权益成份的可转换公司债券，本公司按照《企业会计准则第37号—金融工具列报》的有关规定在将负债和权益成份分拆。该联营公司发行的可转换公司债券于的账面价值为美元255,050,000元，扣除按照同等条件下不可转换债券的市场利率确定的分拆出的负债的公允价值美元196,779,000元后，剩余美元58,271,000元作为分拆出的权益部分的价值。本公司于在该联营公司所占权益份额为21.85%，相应调增本公司资本公积折合人民币99,422,036元。 少数股东权益 本公司根据新会计准则调整了少数股东权益的会计处理，导致合并股东权益增加人民币756,748,838元。 4重要提示 本公司于开始执行新会计准则，目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制差异调节表时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的合并股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 中财网
 |